shell companies что это
Что такое shell companies и почему не стоит попадать в эту категорию компаний в 2018 году?
Shell companies или компании-пустышки, или бумажные компании оставались популярными на протяжении десятилетий. Однако за последние годы они стремительно превращаются в изгоев бизнес-рынка и несут реальную угрозу своим владельцам. Что же такое shell companies и как не попасть в эту категорию, чтобы не получить проблемы в 2018 году?
Что такое shell companies?
Начнём с основ – что же такое shell company? Первый делом ответим, что к топливной компании Shell они отношения не имеют, по крайней мере напрямую. Shell с английского – это раковина. С одной стороны это можно толковать как убежище, защитное сооружение. Shell-компании действительно использовались и используются для защиты активов и конфиденциальности.
Однако с другой стороны, ракушка – это что-то пустое, что некогда живой моллюск уже покинул. Поэтому в современном мире гораздо чаще встречается определение компания-пустышка.
Другие синонимы, которые можно встретить: компания-однодневка, бумажная компания, фиктивная компания. Хотя между ними могут быть различия, в массовом сознании культивируется объединение этих понятий.
По некоторым источникам, изначально shell cmpanies пришли к нам с рынка акций. Так называли компании, которые пришли торговаться на биржу, а затем перестали, хоть и не вышли из листинга.
В современном мире понятие компании-пустышки до сих пор не стандартизовано. В разных государствах оно определяется по-разному, но с каждым годом рамки такой компании становятся уже и чётче. Мы попробуем определить её по самым жёстким критериям, которые существуют на данный момент.
Просто потому, что именно к ужесточению всё и идёт.
Компания-пустышка или shell company – это компания, у которой нет экономической активности или она несущественна, нет реального присутствия по месту регистрации, плюс, отсутствие необходимости подавать отчётность в налоговые органы. Такие 3 критерия выдвинули в Латвии, чем лишили доступ к банкам десятки тысяч компаний, которые попали под новое определение компаний-пустышек. В других странах ситуация может быть чуть мягче, но мы видим, что в среднем все стремятся именно к подобным жёстким определениям.
Поэтому давайте разберёмся, что означает каждый из указанных пунктов на практике.
Признаки shell companies: Отсутствие экономической активности
Данный пункт существует в праве давно. Ведение реальной хозяйственной деятельности подразумевает не только получение прибыли, но и определённые затраты, выполнение определённой рутинной работы.
К примеру, если компания ежегодно получает выплаты за консультации, но при этом не проводит эти самые консультации на самом деле, то возникает вопрос к подобной компании.
Также возникнет вопрос, если компания является «прослойкой» между двумя другими компаниями. Популярная ранее схема: получать прибыль в России, выводить её на Кипр и благодаря соглашению об избежании двойного налогообложения не платить налоги в РФ, после чего сразу переводить средства в сторону Белиза или Сейшел, избавляясь от налогов окончательно. Задача shell-компании в этом случае просто принять деньги и отправить их дальше. Реальной экономической деятельности здесь нет.
Может возникнуть вопрос: как быть холдингам, которые держат акции дочерних предприятий и просто получают дивиденды или иные доходы? По факту в любом холдинге всё равно происходит работа: анализ активов, управление денежными потоками, подготовка финансовой отчётности. В холдинге всегда есть специалисты, которые общаются с представителями дочерних компаний. Ведётся финансирование или консультирование бизнеса.
Ещё один критерий, на который можно обратит внимание: наличие/отсутствие активов у самой компании, номинальны ли они?
Однако одним из самых важных признаков, который серьёзно меняет ситуацию на рыке – это необходимость реального присутствия или substance.
Признаки shell companies: Отсутствие substance по месту регистрации
Долгие годы бизнес мог существовать в оффшорах и вести свою бизнес-деятельность по всему миру, просто зарегистрировав компанию по почтовому адресу. Десятки и сотни тысяч компаний находятся по одному адресу и отличается у них только номер почтового ящика.
Однако теперь к таким компаниям относятся крайне скептически, причём в первую очередь в самом важном для бизнеса учреждении – в банке. Теперь от бизнеса требуют не просто показать выписку по счету или предоставить бизнес-план, но и доказать, что он реально существует там, где зарегистрирован.
Что это означает на практике? Substance или реальное присутствие может включать в себя следующие элементы:
Почему это важно? Потому что без доказательств своей реальности, бизнес не сможет открыть счет, а уже открытые счета со временем, скорее всего, закроют.
Также это одна из причин, почему затраты на иностранные компании выросли: помимо высоких требования по проверке документов, бизнесу требуется юридический адрес, который представляет из себя хотя бы коморку со столом и стулом для секретаря, а лучше – небольшой офис, где смогут выполнять свою работу сотрудники.
В некоторых случаях может хватить проработанного сайта, через который легко узнать об услугах компании, связаться с её представителями и выполнить заказ. Это зависит от выбранной вами юрисдикции и типа бизнеса.
Признаки shell companies: налоговой вопрос
К сожалению, многие компании-однодневки известны тем, что помогали уклоняться от налогов. Тема же налогов в последние 10 лет стоит крайне остро во многих государствах. Предпринимаются колоссальные меры для того, чтобы обеспечить собираемость налогов с населения и бизнеса. В том числе борьба с оффшорами и компаниями-пустышками.
В Латвии приняли закон о компаниях-пустышках и один из критериев в том, что компания зарегистрирована в юрисдикции, в которой нет требования подавать отчётность. Иными словами, власти государства не знают, сколько компания заработала и должна ли платить налоги.
Требование вести отчётность присутствует везде, несмотря на миф, что в оффшорах это не требуется. Однако подавать пока что требуется не везде.
Несмотря на это, некоторые предприниматели не аккуратно относятся к этому требованию. В итоге, если у компании нет отчётности, у неё возникают проблемы. Это может быть ситуация как в Латвии, когда компании просто выгоняют из банка из-за новых правил. Или же банк сам требует предоставить отчётность за последние, скажем, 3-5-7 лет, даже если компании вообще не требовалось раньше вести отчётность.
Ещё печальнее, если банк требует предоставить аудированную отчётность за эти периоды…
Отчётность компании – это в первую очередь контроль за налогами. Иностранные, оффшорные и shell компании используются для минимизации налогов или даже для ухода от них. Отчётность и суровые наказания для банков и уклонистов работают для того, чтобы налоги платились по месту прибыли, а также, чтобы различные соглашения об избежании двойного налогообложения не использовались для того, чтобы полностью освободиться от налогов.
Если у банка возникнет подозрение, что компания уклоняется от налогов, то он может сообщить об этом в правоохранительные органы и даже заморозить счет до выяснения обстоятельств.
Вопросы к бенефициару
Другой важный момент, который не всегда показывают явно – это понимание того, кто является истинным владельцем компании или бенефициаром.
В компаниях-пустышках нередко используются номиналы, как в роли директора, так и в роли акционеров. Это не является запрещённой процедурой, по крайней мере в определённых юрисдикциях, однако у контролирующих органов всегда есть право получить информацию об истинном бенефициаре.
Если же выяснить истинного выгодоприобретателя проблематично или невозможно, то снова возникают вопросы. И неважно, бенефициар спрятался за номиналом или чередой подставных компаний – если его найти сложно, будут сложности при работе компании. Тем более, что всё больше юрисдикций требуют составление регистра бенефициаров. В некоторых случаях он публично доступен, как это сделано в Великобритании, в других – доступен только правоохранительным органам по специальным запросам.
Какие последствия использования shell companies (компаний-пустышек) в 2018 году?
Самым простым последствием использования компании, которая попадает под определение shell companies, станет пристальная проверка. Напоминаем, что в разных странах и даже банках определение может разниться.
От компании могут потребовать дополнительные документы, которые докажут наличие активной хозяйственной деятельности, офиса, сотрудников. В том случае, если удастся своевременно предоставить документы, банк успокоится, по крайней на время, и позволит работать дальше.
В том случае, если признаки компании-однодневки слишком очевидны, то счет могут заморозить, как это происходит в Латвии. Чтобы вернуть средства придётся доказать легальность их происхождения и предоставить большой объём документов. В этом направлении много самодеятельности у банков, поэтому требования могут различаться. Мы слышали о требовании предоставить отчётность за 3 года существования компании, хотя до последнего времени у банка не было претензий к компании.
Ещё хуже, если окажется, что компания-пустышка действительно была фиктивной и каким-то образом участвовала в незаконной деятельности: уклонение от налогов, отмывание средств, финансирование запрещённых организаций или использовалась для обхода санкций.
В этом случае владельцам компании и её руководителям может грозить административная и уголовная ответственность.
В целом же shell company в сегодняшнем мире – это красная тряпка для быка. Не стоит ею размахивать перед носом банков или контролирующих органов и напрашиваться на неприятности. Тем более, что существуют способы, как превратить активную shell-компанию в обычный бизнес.
Если у вас ведётся экономическая деятельность, то требуется создать компании реальное присутствие, подавать отчётность в соответствующие органы. В некоторых случаях выгоднее будет перенести (редомицилировать) компанию в другую юрисдикцию.
Мы готовы помочь вам на любом этапе: и в формирования новой компании, которая не попадёт под критерии компании-пустышки, и в процессе превращения легально действующей «пустышки» (которая стала таковой внезапно из-за изменений правил) в адекватный современным реалиям иностранный бизнес.
Пишите свои вопросы по адресу info@offshore-pro.info.
Читайте другие интересные статьи портала InternationalWealth.info:
Частный Фонд в Панаме можно назвать лучшим решением для защиты международных активов, так как он наиболее эффективно может гарантировать безопасность заработанному имуществу. Политическая стабильность и…
На страницах нашего портала мы уже рассказывали об основных преимуществах использования холдинговой компании для защиты активов, управления рисками, налогового планирования и повышения операционной эффективности. Мы…
В мире есть страны, создавшие целые отрасли из предоставления особых финансовых услуг. Эти услуги варьируются от налоговой защиты, финансовой безопасности и управления компаниями до защиты…
Частный Фонд в Панаме для многих состоятельных людей, имеющих международные активы, является лучшим инструментом для защиты богатства. Регистрация данной панамской структуры не только предоставляет высочайшую…
Одним из практических ключей к успеху защиты активов, является возможность виртуального управления административными и финансовыми задачами. Аналитики утверждают, современные банковские технологии уже перевели 75% россиян…
Экономические реформы и политическая нестабильность, увеличивают популярность открытия оффшорного банковского счета. Где же лучше всего хранить деньги? Поиск лучшей оффшорной банковской юрисдикции Существует масса причин…
Вы ищите инструмент для защиты активов не только для себя, но для нескольких поколений своей семьи? Обратите внимание на семейные династические трасты в Неваде. Они…
Хотели бы вы защищать свои активы, так как это делают Ротшильды и Морганы? Хотите быть уверены, что заработанное Вами состояние будет преумножаться и передаваться по…
Shell. Забудьте слово «невозможно»!
История возникновения компании Shell
История возникновения компании Shell
В нефтянку М. Сэмюэля пригласили Ротшильды, которые уже занимались добычей нефти, но имели проблемы с рынком сбыта.
Так и родилась эмблема компании, в которой Маркус Сэмюэль увековечил память об отце.
В 1890 г М Сэмюэль возглавил российский офис Ротшильдов в г Батум.
У Ротшильдов были отличные перспективы по добыче нефти, но возникали проблемы с рынками сбыта. М. Сэмюэль, который имел опыт работы на Дальнем Востоке, должен был помочь им выйти в этот регион, в котором стремительно развивалась промышленность Японии.
Ему удалось наладить челночную доставку туда нефти через Суэцкий канал, а не через мыс Горн с огибанием Африки.
В 1892 г только что построенный в Великобритании 1 й нефтеналивной танкер Мюрекс грузоподъемностью около 4 тыс т впервые доставил нефть из г Батума в Сингапур по Суэцкому каналу.
Созданная компания Сэмюэль, Сэмюэль & C о к 1985 г владела флотом в 12 нефтеналивных танкеров, грузоподъемностью до 7 тыс т.
В 1897 г дерзкий Маркус Сэмюэль открыл компанию с названием Шелл Транспорт энд Трэйдинг Компани (Shell Transport & Trading Company) с уставным капиталом 1,8 млн фунтов стерлингов, вдохнув жизнь в давно созданную отцом торговую лавку.
Компания владела флотом 30 океанских нефтеналивных танкеров и разветвленной сетью, как модно ныне называть, нефтетерминалов по всему миру, в тч 31 собственных и 320 арендованных.
К 1900 г Shell вошла в 5 ку мировых нефтяных мейджоров.
В 1902 г Royal Dutch и Shell на паритетных правах они создали компанию Asiatic Petroleum, а в 1907 объединение закончилось созданием Royal Dutch Shell.
Теперь они стали крупнейшим в мире концерном, с 2 мя штаб-квартирами в г Гааге и г Лондоне.
Эмблемой осталась ракушка.
В 1910 г Royal Dutch Shell покупает 1 ю концессию на масштабную добычу нефти на месторождениях России.
В 1912 г Shell выкупает у Ротшильдов их долю участия в компании.
В те годы компанией заключалось множество договоров, приобретались права на добычу нефти в ряде стран, в том числе и в России, присоединялись новые источники сырья и строились заводы.
1914 г поставил на колени множество компаний. Не обошла 1 я мировая и Shell.
Были приостановлены геолого-разведочные работы (ГРР) и ввод в эксплуатацию новых НПЗ
В России у компании все закончилось в 1918 г, когда декретом Советской власти российские активы Shell были национализированы.
1929 г стал для компании лакмусовой бумажкой, которая проявила всю ее силу и опыт.
В 1929-1931 гг Shell попробовала на танкере Megara перевезти СПГ.
Затем, спечиально было построено судно Agnita дедвейтом 4,5 тыс т, способное кроме нефти одновременно перевозить СПГ и серную кислоту.
Во время 2 й мировой войны нефтепродукция (особенно авиационный керосин) компании пользовалась большим спросом у стран антигитлеровской коалиции, с которыми в этот период времени велось активное сотрудничество.
По уже полученному опыту, в послевоенные годы Shell восстанавливает и увеличивает объемы добываемой и производимой продукции.
На фоне роста популярности автотранспорта, она стала развивать деятельность в Африке и Южной Америке. Увеличились объемы и энергоэффективность транспортировки нефти.
В 1947 г Shell пробурил 1 ю рентабельную нефтяную скважину на шельфе Мексиканского залива.
К 1955 г. количество скважин возросло до 300.
Эксплуатация проводилась группой компаний, но под руководством Shell.
Кстати, катастрофа в Севреном море показала насколько слажена и продумана стратегия компании и ее действия, как и действия каждого сотрудника в частности.
1970 е гг стали для Shell стартовыми в одном крупномасштабном проекте по сжижению природного газа и его транспортировке.
В 1978 году завершилось строительство самой высокой буровой и добывающей платформы (1 100 футов) Cognac в Мексиканском заливе.
К 1980 увеличились объемы химического производства, которое составило почти четверть всех доходов компании.
По прогнозам многих аналитиков, именно это направление может стать для компании приоритетным в 21 веке.
Таким образом, до 2005 г акциями Shell владели 2 «материнские компании»: Шелл Транспорт энд Трэйдинг Компани Лимитед и Ройял Датч Петролеум Компани в соотношении 40% к 60%.
Летом 2005 г обе «материнские компании» одобрили слияние в единый концерн.
Это была величайшая сделка как для Голландии, так и для Великобритании.
Около 100% акций компании по состоянию на 2010 год находились в свободном обращении.
Настоящее время
На сегодняшний день Shell является 8 й по величине нефтегазовой компанией в мире, согласно рейтингу Forbes и 2 й в рейтинге Fortune Global 500.
Shell владеет более 50 заводами по переработке нефти, ГРР и добыча нефти ведется более чем в 40 странах по всему миру.
Компании принадлежит крупнейшая в мире сеть АЗС, которая насчитывает более 55 тыс. станций.
Штат сотрудников насчитывает более 101 тыс человек, а чистая прибыль в 2010 году составила 12,5 млрд долл США.
С 2015 г главой компании является Бен ван Берден (Beurden).
Shell в России
В России совместные проекты и компании концерна работают в таких видах бизнеса, как разведка, добыча и транспортировка нефти и газа, маркетинг смазочных материалов, химических и нефтепродуктов, моторных и индустриальных масел, строительство и эксплуатация сетей АЗС.
Ведется разработка Сахалинского шельфа, и месторождений Салымской группы в ХМАО.
В 2009 г в г Торжке было начато строительство завода смазочных материалов Shell.
А так же начато бурение разведочной скважины на Барун-Юстинском участке в Калмыкии.
Оценочная стоимость бурения составит 100 млн долл США.
В 2010 году компания выказывала намерение потратить 2 млрд долл США на развитие калымским углеводородов.
Компания Shell занимает лидирующие позиции по объему инвестиций и реализованной продукции среди всех иностранных компаний работающих в нефтегазовой промышленности России.
Проект Сахалин-2 (Сахалинский шельф) является одним из крупнейших в мире и имеет большое значение для компании.
Cейчас проект обеспечивает 3-4% мирового производства СПГ, а для Shell это стратегическое направление.
Сахалин-2 увеличивает объемы производства СПГ Shell на 17%.
Если брать с точки зрения строительства и ввода в эксплуатацию, завод СПГ Sakhalin Energy стал самым эффективным заводом СПГ из всех когда-либо построенных Shell.
Перед компанией октрылось еще больше возможностей, когда контрольный пакет проекта был продан Газпрому, так же началось сотрудничество с японскими Mitsui и Mitsibishi.
И не важно что у России с Японией раньше были напряженные отношения, перед такими возможностями и перспективами совпадают интересы всех сторон.
Этот проект не такой масштабный как Сахалин-2, но изначальные запасы нефти оцениваются в 82 млн тонн.
Западная Сибирь сама по себе большая, но скважины где работает компания, примерно одинаковые, и в среднем на бурение каждой скважины уходит около 18-ти дней.
По данным 2010 г на месторождении было добыто 8,3 млн тонн нефти, что составляет 60 млн баррелей.
Нефтяные танкеры, ракушки и Шумахер: чем известна Shell
От ракушек к нефтяному бизнесу
История Shell началась в 1833 году, когда британский торговец антиквариатом Маркус Сэмюель решил расширить ассортимент магазина в Лондоне и начал продавать шкатулки, украшенные морскими раковинами. В то время перламутровые раскрашенные раковины были на пике популярности в индустрии дизайна интерьера. Спрос был очень высоким, и Маркус организовал регулярную доставку раковин из Восточной и Юго-Восточной Азии. В итоге это стало основой для его нового бизнеса по экспорту и импорту продукции между Европой и Азией.
Как изобрели нефтяной танкер
Раньше нефть через море перевозили в бочках, что создавало массу проблем для транспортных компаний. Бочки занимали много места в трюмах кораблей и могли протекать во время рейса. Marcus Samuel произвели революцию в перевозке этого вида сырья, заказав пароходы для транспортировки нефти наливом. Такие корабли стали называть танкерами, от английского слова tank — «цистерна». Транспортировка нефти без бочек помогла резко увеличить объемы перевозок и сделала сырье дешевле для покупателей.
Первый танкер Murex отправился из России с грузом в 4 тыс. тонн керосина для Сингапура и Бангкока. Танкеры Сэмюэля были первыми кораблями, отвечавшими требованиям безопасности Суэцкого канала в Египте. Murex стал первым нефтяным танкером, который пропустили через канал, соединяющий Средиземное и Красное моря. Танкерам больше не нужно было огибать Африку, что позволило бизнесменам доставлять свою продукцию из Европы в Азию намного дешевле и быстрее конкурентов.
Продажи керосина стремительно росли и заняли большую часть в обороте бизнеса. Основным конкурентом братьев в то время была Standard Oil, известная своими голубыми бочками с керосином. Чтобы выделиться на фоне конкурентов, братья Сэмюель красили свои бочки в ярко-красный цвет. Керосин, который экспортировали в Азию, назвали Shell, в честь первого бизнеса Сэмюеля по продаже ракушек. Название марки оказалось удачным, поэтому в 1897 году новая торгово-транспортная компания получила название Shell Transport and Trading Company.
Когда компания объединилась с Royal Dutch Petroleum Company более 100 лет назад, название Shell стало частью имени нового предприятия Royal Dutch Shell Group, но скоро этот бизнес для краткости стали называть просто Shell.
Shell вышла на рынок США и начала разведку нефти в Калифорнии и на побережье Техаса. В 1947 году в Мексиканском заливе компания пробурила первую рентабельную морскую скважину. Через восемь лет таких скважин у нее было более 300.
Shell и автомобили
Стремительное увеличение числа автомобилей в мире привело к взрывообразному повышению спроса на нефть и бензин. Компания стала активно строить глобальную сеть автозаправочных станций. Топливо и моторное масло Shell стали использовать в автомобильные гонках и авиаперелетах, а также в исследовательских экспедициях.
Shell была одной из первых компаний, которая создала путеводители для автомобилистов в начале развития автомобильного транспорта. Самый первый путеводитель был напечатан в 1931 году. Он включал карты 19 городов Нидерландов, а также основные маршруты для путешествий по стране. С 1980-х годов один из путеводителей стал настолько популярным в Нидерландах, что его стали называть «Библией дорог».
Shell стояла у истоков автоспорта. Сегодня компания сотрудничает с гоночными командами на трассах по всему миру — от «Формулы-1» до MotoGP и Nascar. Гоночное топливо Shell V-Power и масло Shell Helix Ultra разрабатывались совместно с командой Ferrari Formula 1. К слову, партнерство между Shell и Ferrari длится с 1929 года, а со знаменитым логотипом ракушки на борту своей машины ездил семикратный чемпион «Формулы-1» Михаэль Шумахер.
Сейчас Shell занимается разведкой и добычей нефти и природного газа в более чем 80 странах мира, а также транспортировкой и продажей. Компания производит сжиженный газ, бензин, керосин, дизельное топливо, смазочные материалы и биотопливо.
Shell построила самый большой плавучий объект в мире — завод Prelude FLN. Это плавучая нефтегазовая платформа для добычи и производства сжиженного природного газа в море. Такой завод может сравнительно легко перебазироваться на новое месторождение газа в любом месте мира. Сейчас Prelude FLNG добывает природный газ у побережья Австралии на месторождениях, которые находятся относительно далеко от берега (200 км).
Ракушки по-прежнему вместе с Shell. Нефтяной гигант использует их названия в своих новых продуктах. Например, горная улитка (лат. helix lucorum) вдохновила компанию назвать линейку автомобильных масел Helix Ultra.
Больше новостей об инвестициях вы найдете в нашем телеграм-канале «Сам ты инвестор!»
Инвестиции — это вложение денежных средств для получения дохода или сохранения капитала. Различают финансовые инвестиции (покупка ценных бумаг) и реальные (инвестиции в промышленность, строительство и так далее). В широком смысле инвестиции делятся на множество подвидов: частные или государственные, спекулятивные или венчурные и прочие. Подробнее