sales tax ebay что это

Tax policy

When you sell on eBay, you’re responsible for complying with all applicable tax laws. Sellers must follow all tax regulations that apply to eBay sales.

Our policy helps provide guidance on tax. As eBay can’t give tax advice, sellers should contact their tax advisor or the appropriate tax authority for more information about their tax obligations.

What is the policy?

Sellers are responsible for paying taxes associated with using eBay, in accordance with all applicable laws.

Income tax

Sellers may be required to declare and pay taxes on income earned from eBay sales. If you’re selling on eBay as a business, we strongly recommend seeking professional advice about your tax obligations.

Tax on eBay fees

When you list and sell items on eBay, we charge selling fees. There are two main types of selling fees: an insertion fee when you create a listing, and a final value fee when your item sells.

More information about eBay seller fees: Selling fees

Depending on where you live Value Added Tax (VAT), Goods and Services Tax (GST), sales tax, or similar consumption tax might apply to your eBay seller fees, regardless of the eBay website you use for listing or selling your items.

If eBay is required to collect such taxes in your jurisdiction, eBay will add the tax as a separate charge on your seller invoice or include the tax in our fees.

Make sure that your account details, including name, legal entity, VAT ID, location you ship from and your registration address are completed and accurate.

Tax on items bought and sold on eBay

Many countries and jurisdictions around the world apply some sort of tax on consumer purchases, including items bought on eBay. Whether the tax is included in the listing price, added to the buyer’s order total or charged at the border depends on the order price, the item’s location and the buyer’s delivery address.

Sellers must not misrepresent their location or the location of their items on eBay and must comply with eBay’s Selling practices policy.

In 2021, there will be significant changes to the VAT treatment of imports into the UK and EU, as well as certain shipments within the EU. Changes take effect from 1 January 2021 in the UK, and from 1 July 2021 in the EU.

For more information about the changes, please read our article on your VAT obligations in the UK & EU.

Items sold to buyers in the UK or EU

Value Added Tax (VAT) generally applies to purchases by UK and EU consumers. Please speak with a tax professional if you have any questions about your VAT obligations as a buyer or seller.

Starting 1 July 2021, eBay will also be required to collect VAT on certain orders delivered to EU addresses.

Items sold to buyers outside the UK or EU

Contact your local tax office for information on paying tax on items exported overseas. Remember that as a seller, you may also have tax obligations in other countries if you are doing business outside of the UK or EU.

The GST is added to the order total at checkout, then deducted automatically from the buyer’s payment. eBay remits the GST amount to the Australian Taxation Office (ATO) or NZ Inland Revenue Department (IRD).

The VOEC is added to the order total at checkout, then deducted automatically from the buyer’s payment. eBay remits the tax amount. eBay will collect the tax at checkout from buyers and pass it on in full to the Norwegian authorities.

Sellers must include eBay’s VOEC number on the package:
VOEC no 2024926

The VOEC on purchases valued at over NOK 3,000 is generally collected at the Norwegian border. The recipient may need to pay this as part of clearing the package through customs.

Please note that eBay will share your information with government authorities if required to do so by law.

Activity that doesn’t follow eBay policy could result in a range of actions including for example: administratively ending or cancelling listings, hiding or demoting all listings from search results, lowering seller rating, buying or selling restrictions, and account suspension. All fees paid or payable in relation to listings or accounts on which we take any action will not be refunded or otherwise credited to your account.

Why does eBay have this policy?

This policy helps ensure that government regulations are followed.

Источник

Важное об НДС для российских продавцов

для российских продавцов

Налог на добавленную стоимость (сокращенно — НДС) — это косвенный налог, который накладывается на любой продаваемый товар или оказываемую услугу. НДС рассчитывается исходя из разницы между себестоимостью реализуемого продукта и ценой, по которой его продают. Исчислять и уплачивать НДС обязаны организации и индивидуальные предприниматели, применяющие общую систему налогообложения (ОСНО).

Расскажем подробнее о некоторых аспектах, которые важно знать, если вы продаете товары на eBay.

Что нужно знать о ставках НДС в России

НДС — важный для государства косвенный налог. По сути это налог на потребление, ведь его оплачивает каждый покупатель, приобретая любые товары или услуги. При продаже внутри страны фактическое перечисление налога в бюджет лежит на продавце, а для покупателей тонкости расчета НДС могут быть неочевидны: в чеке от продавца налог либо не выделяется, либо указывается его стандартная ставка. Вам же, как продавцу, следует держать в уме, что налог вы платите только с разницы между ценой продажи вашего товара и ценой, по которой вы приобрели этот товар или материалы для его изготовления.

При продаже за рубеж ситуация иная. Продавец, находящийся в России, фактически не платит НДС — ставка на экспортируемые товары составляет 0%. В то же время обязанность по уплате этого налога, как правило, возникает в стране поставки товара.

Если я продаю товары за границу, должен ли я платить НДС?

При экспорте ваших товаров за пределы РФ ставка НДС составляет 0%. Это значит, что данный налог в РФ вы фактически не уплачиваете*. Оплатить НДС должен будет покупатель в стране, куда ваш товар будет доставлен, и по установленной там ставке. Подробнее о ставках НДС, льготах по оплате и механизмах взимания этого налога в разных странах читайте ниже.

*Для юридических лиц, применяющих общую систему налогообложения.

По каким ставкам взимается НДС в других странах?

Ставки НДС различаются от страны к стране. На 1 октября 2020 года самая высокая ставка НДС применяется в Венгрии — 27%, за ней идут Дания, Норвегия и Швеция с размером ставки 25%. Стандартные ставки налога колеблются от 20% до 22%. К примеру, в Австрии, Болгарии, Великобритании, Словакии, Франции и Эстонии – 20%, Бельгии, Испании, Латвии, Литве, Нидерландах и Чехии – 21%. Самые низкие ставки установлены в Ливане (11%), Швейцарии (7,7%), Таиланде (7%) и Сингапуре (7%).

Многие страны облагают этим налогом покупки из-за границы, включая товары, купленные на eBay. Будет ли покупатель обязан платить НДС, иногда зависит от цены заказа, местоположения товара и конечного адреса доставки.

Если вы продаете свои товары в:

Страны Евросоюза

Покупки, отправляемые в любую из стран ЕС, облагаются НДС по разным ставкам, установленным в каждой конкретной стране. Некоторые примеры смотрите в таблице ниже.

Льготный НДС применяется к товарам из определенных категорий, например, книги, журналы, продукты питания. Полную таблицу ставок НДС в странах Евросоюза можно найти на сайте Европейской комиссии.

С 1 июля 2021 года ЕС внес существенные изменения в порядок сбора НДС при трансграничной электронной торговле в ЕС. С этой даты НДС облагаются все товары, импортируемые в ЕС.

Изменился также механизм сбора НДС для товаров, которые продаются через eBay. Теперь eBay собирает и перечисляет в налоговые органы НДС с товаров, реализуемых на территории ЕС продавцами из стран, которые не входят в ЕС, а также с импортируемых товаров стоимостью до €150.

В большинстве случаев eBay самостоятельно определит сумму НДС, подлежащую взысканию с покупателей при продаже ваших товаров. Продавцы с B2C-аккаунтами на европейских площадках (ebay.de, ebay.fr, ebay.it и т.д.), могут самостоятельно указывать в своих объявлениях как полную стоимость (gross price) товара, так и ставку НДС.

После 1 июля 2021 года для заказов на импортируемые в ЕС товары, стоимость которых не превышает €150, необходимо указывать на этикетке доставки номер IOSS (Import One Stop Shop), который предоставляет eBay, и передавать его в выбранные службы доставки. Номер IOSS будет указан в заказе eBay, в поле “Адрес получателя”. В противном случае ваши покупатели могут столкнуться с необходимостью повторно оплатить НДС при получении товара.

Источник

Налог с продаж в США и почему про него нужно знать при онлайн-покупках

Lopics

Команда сайта

Те, кто регулярно совершает покупки в США, наверняка слышали или даже сталкивались с Sales Tax или налогом с продаж. Правда, вот незадача, — иногда он составлял всего пару-тройку процентов от стоимости покупки, иногда больше десяти, а иногда и вовсе отсутствовал. Как такое может быть и зачем вообще нужен этот странный налог с продаж, попробуем разобраться в этой статье.

Что такое Sales Tax?

Sales Tax — это косвенный налог на потребление, который берется с покупателей в момент покупки товаров или услуг. Как правило, он рассчитывается в процентах от стоимости товара. Он также является региональным налогом и поступает в бюджет субъекта (штата, округа, города), который его ввел.

Когда в России только открывались магазины сети Metro Cash & Carry, на их ценниках была указана стоимость товаров без учета НДС. Каким же было удивление покупателей, набравших дешевых товаров, когда на кассе они обнаруживали, что стоимость их покупок внезапно вырастала на 18%. Примерно так же работают все магазины США — на кассе вы заплатите больше, чем было указано на ценнике.

Как понять сколько вы переплатите

Величина американского Sales Tax зависит от конкретного штата и получается суммированием налоговых ставок штата, города, округа и иногда транспортного управления. То есть налог может быть разным не только в разных штатах, но и даже в разных городах одного и того же штата.

Однако, чтобы не забивать себе голову ненужными подробностями, мы будем считать, что величина налога зависит исключительно от штата.

На иллюстрации выше представлены суммы налогов, которые с вас возьмут при покупке товаров. При этом налог взимается не в штате продавца, а в штате покупателя. Поэтому, чтобы сэкономить, важно найти своего посредника в штате с наиболее низким налогом или совсем безналоговом штате.

Всего полностью безналоговых штатов в США четыре — Делавер, Монтана, Нью-Гэмпшир и Орегон. Но и в налоговых штатах бывают послабления на некоторые категории товаров — например, в Пенсильвании нет налога на большинство продуктов питания и одежду, но есть на всё остальное. Проще говоря, каждый штат выставляет налоги по своему усмотрению и какой-то единой системы тут нет.

Рассмотрим несколько примеров

Если все вышесказанное не сильно прояснило картину, давайте рассмотрим несколько конкретных кейсов, которые помогут разобраться, как покупать в США будет наиболее выгодно.

1. Летим в США и покупаем товары там

Еще одно разочарование может постигнуть тех, кто привык возвращать НДС с товаров купленных Европе по системе Tax Free при выезде из страны. В США система Tax Free не действует, поэтому и возвращать вам по ней никто ничего не будет.

2. Покупаем онлайн с прямой доставкой из США

Один из самых выгодных вариантов с точки зрения налогообложения. Так как товар отправляется в другую страну, то никакого налога с продаж никому платить не нужно. Проще говоря ваша покупка освобождается от налога.

Есть в этом варианте и свои минусы — обычно магазины отправляют товары напрямую не самыми выгодными способами доставки. А если совершать покупку у «частника», то он, скорее всего, заложит величину налога с продаж в цену товара. Ведь чтобы что-то продать, ему сначала это нужно купить в магазине (например, Walmart), оплатив в том числе и налог с продаж.

3. Покупаем онлайн в налоговый штат

Вам не повезло и ваш посредник, на адрес которого вы выкупаете все свои товары, находится в налоговом штате. В этом случае готовьтесь оплатить помимо стоимости товара еще и налог штата, в который доставляется ваш товар.

На иллюстрации показан налог при заказе в Нью-Йорк

При этом важно понимать, что налог придется заплатить в любом случае. Даже если продавец находится в безналоговом штате.

4. Покупаем онлайн в БЕЗналоговый штат

Большинство крупных посредников имеют свои склады в безналоговых штатах (Привет, Делавэр!), чтобы помочь шопоголикам сэкономить на налогах. Поэтому покупка в безналоговый штат — это, пожалуй, самый выгодный способ приобрести что-то стоящее.

На иллюстрации показано отсутствие налога при заказе в безналоговый штат Делавэр

При заказе в безналоговый штат, платить налог не придется, даже если продавец находится в налоговом штате.

К тому же, посредники, как правило предлагают более широкий выбор способов доставки. Это позволяет сильно сэкономить на почтовых и курьерских расходах.

Что-то пошло не так!

Казалось бы проще некуда: выбирай товар, заказывай его на посредника в безналоговом штате — и вот оно счастье! Однако, все не всегда так легко, как кажется на первый взгляд.

Предположим, что вы захотели купить новый iPhone на адрес посредника. Выбрали нужную модель на официальном сайте Apple, положили ее в корзину, ввели адрес доставки и попробовали оплатить. Но сайт почему-то отказался принимать вашу российскую карту. Или принял, а через некоторое время отменил платеж и вернул деньги, сообщив, что не отправляет на адреса посредников.

В обоих случаях магазины таким образом пытаются защититься от мошеннических действий. Например, кардеры (те, кто ворует данные чужих банковских карт и совершает покупки) любят расплачиваться иностранными картами, а также выкупать товары на адреса посредников, предварительно зарегистрировав там аккаунты на подставных или вымышленных лиц. Чтобы этого не происходило, магазины предпочитают идти по жесткому пути и просто вносить адреса крупных посредников в «черные списки».

В этом случае на помощь вам придут частные посредники. Условия у них, как правило, жестче и услуги стоят дороже. Зато нужный товар почти гарантированно будет куплен, так как оплачивают они его с американской карты и доставляют на «чистый» американский адрес.

1. Налог с продаж — это данность, которую следует принять, если вы хотите покупать товары в США.

2. Самый выгодный способ покупок — заказ на адрес посредника в безналоговом штате. Второй по выгодности — если продавец отправит товар в вашу страну напрямую.

3. Если магазин не отправляет товары на адреса посредников или не принимает оплату с неамериканских банковских карт, не стесняйтесь обращаться к частным посредникам.

Надеюсь данная статья поможет вам сэкономить. Остается лишь пожелать хороших покупок!

Источник

Sales Tax или Почему в США нет НДС

При подготовке статьи Онлайн-шопинг в США: как и когда покупать выгодно мы столкнулись с понятием «налог с продаж». Также оказалось, что в Америке нет привычного нам НДС.

Мы решили разобраться в этой странной и непонятной для наших соотечественников особенности налогообложения и выяснить, что такое налог с продаж и почему в США нет НДС.

НДС vs Налог с продаж

Налог на добавленную стоимость — это косвенный налог, который входит в цену товаров, работ и услуг. Плательщиками налога являются как физические, так и юридические лица. Но в результате возмещения НДС во время производственно-коммерческой деятельности, тяжесть выплаты налога полностью ложится на конечных потребителей.

Впервые налог на добавленную стоимость ввели во Франции в 1958 и в нынешнее время он применяется почти в 140 странах мира. Однако часть стран отказалась от внедрения такого удобного, мощного, а главное, регулярного способа пополнения государственного бюджета.

В странах где нет НДС, действует другой косвенный налог — Sales tax или налог с продаж, взимаемый в момент приобретения товара либо услуги. Для конечного потребителя налог с продаж приравнивается к нашему НДС. Но, в отличие от налога на добавленную стоимость, налог с продаж удерживается только на уровне розничной торговли, а рассчитывается, как правило, путём умножения цены покупки на применимую ставку налога.

Налогу с продаж подвержено всё что вы покупаете (продукты, одежда, мебель) или потребляете (ходите в ресторан, салон красоты, ремонтируете машину). При этом вы не увидите этот налог на ценнике — его не включают в цену товара и полную стоимость покупки вы узнаёте уже на кассе.

Особенности налогообложения в Америке

Яркий пример применения налога с продаж — Соединённые Штаты Америки, где используют комбинированное налогообложение.

Налоговая система страны состоит из:

Поэтому когда говорят, что в каком-то штате нет налогов — это означает отсутствие налога штата. Но федеральные налоги присутствуют. И, как правило, местные налоги тоже — они есть в 38 штатах и иногда превышают налог штата.

Налоговая ставка в стране тоже неодинакова. Её величина может зависеть от:

В результате комбинаций нескольких налогов, установленных на разных уровнях, итоговый размер налога с продаж неодинаков и отличается от штата к штату. При этом налоги на розничные продажи являются одним из наиболее прозрачных способов сбора налоговых поступлений.

Комбинация налога штата и средней ставки местного налога с продаж на 1 января 2018

Источник: The Tax Foundation. Jared Walczak, Scott Drenkard.

Ещё одна особенность налогообложения США — наличие товаров и услуг, которые освобождены от налога с продаж или облагаются налогом по льготным ставкам. Например, продукты питания в продуктовых магазинах, сельскохозяйственные принадлежности, отпускаемые по рецепту лекарства, товары, приобретаемые для дальнейшего производства.

Тем не менее исследования показывают, что большинство потребителей стараются делать покупки, особенно крупные, или в местах с низким уровнем налогов (например, в небольших магазинчиках пригородов) или, наоборот, в крупных торговых центрах (в которых часто бывают акции и скидки). И именно в тех штатах, в которых отсутствует налог с продаж.

Sales Tax и интернет-покупки

В соответствии с законодательством Соединённых Штатов, налогом облагается товар, проданный «реальным» магазином. Поэтому в 1992 году Верховный суд освободил от налога с продаж интернет-покупки, если у онлайн-магазина, продавшего товар, нет физического местонахождения в штате покупателя. Естественно, большинство американцев все эти годы предпочитали покупать на Amazon, eBay и других онлайн-площадках, где нет ни Sales tax, ни таможенного налога, который присутствовал в некоторых штатах при покупках из-за рубежа.

В 2013 Сенатом была сделана попытка принять закон, позволяющий облагать интернет-покупки налогом с продаж. Он даже получил поддержку таких продавцов, как Walmart и Amazon. Но под давлением различных объединений розничной торговли, организаций по защите налогоплательщиков и некоторых крупных интернет-магазинов (например, eBay) закон так и не был принят.

Однако в 2017 году вопрос о налогообложении интернет-продаж опять попал на рассмотрение Верховного суда. В результате 21 июня 2018 года Верховный суд Соединённых Штатов Америки постановил, что современное развитие интернета позволяет определить местоположение онлайн-магазина и теперь штаты могут взимать налог с покупок, даже если продавец не имеет физического присутствия в штате покупателя.

Почему в США нет НДС

Как видите, налоговая система Америки довольно сложная. США — это федерация. Она состоит из 50 штатов, которые делятся на округа, городские управления и тауншипы. Вашингтон — это отдельный округ Колумбия. Вдобавок в составе или под управлением Соединённых Штатов имеется ряд островных территорий, имеющих свои налоговые системы.

Но некоторые аналитики полагают, что НДС в Америке всё-таки введут. Налог на добавленную стоимость генерирует прибыль на всех этапах производства, чем даёт государству контроль и уверенность в доходах. Он удобнее для государства, чем налог с продаж.

И, безусловно, попытки внедрить в США фиксированный НДС были, но ни одна из них не увенчалась успехом. Объясняют это обычно тем, что полноценно НДС может работать только при централизованной налоговой системе, а в США централизация не предусмотрена Конституцией. Каждый штат и каждый город могут вводить «свои» налоги, в связи с чем администрирование НДС было бы очень сложным процессом.

Ещё один очень важный момент — в Америке за неуплату налогов жёстко наказывают (за годовую неуплату могут наложить штраф размером в ваш годовой доход). Поэтому тут минимальное количество уклоняющихся от налоговых обязательств. Кроме того, федеральный бюджет Соединённых Штатов формируется в первую очередь за счёт подоходного налога с населения. А так как доходы в стране высокие, то и платежи в казну значительные. Соответственно, государство регулярно пополняет свой бюджет.

Вот почему уже долгое время пятьдесят штатов «живут собственной жизнью», устанавливая свои процентные ставки по налогам. И да — НДС в Соединённых Штатах Америки равен нулю, так как такого налога в стране попросту нет.

Источник

Сборы с продаж для продавцов

Если вы являетесь подписчиком Магазина eBay, то для вас сборы с продаж будут иными. Подробнее читайте здесь.

eBay теперь управляет вашими платежами. Если средства от продаж на eBay поступают напрямую на ваш банковский счет или кошелек в Payoneer и вы видите Доступные средства (Available funds) в разделе Оплата (Payments), значит, ваша учетная запись активирована для использования Управляемых платежей, и к ней применяются указанные на этой странице сборы. Они взимаются с любых товаров, которые вы продали после активации учетной записи.

Сбор за выставление товара (Insertion fee)

Каждый месяц вы получаете квоту на размещение 250 бесплатных объявлений (Zero insertion fee listings). Количество бесплатных объявлений для подписчиков Магазина eBay (eBay Store) больше. Узнать подробнее об этом вы можете, прочитав материал Сборы с продаж для подписчиков Магазина, чьими платежами управляет eBay (на английском языке).

Если Квота на бесплатные объявления исчерпана, применяется Сбор за выставление товара:

Объявления в формате Доступно до отмены (Good ‘Til Cancelled)

Объявления в формате Доступно до отмены с фиксированной ценой товара автоматически перепубликуются раз в месяц. При первом размещении и каждой повторной публикации такого объявления eBay взимает Сбор за выставление товара, а также Сборы за дополнительные параметры объявлений (Optional Listing Upgrades Fees), если они применимы. Эти объявления входят в Квоту на бесплатные объявления, если вы еще ее не исчерпали. Размер сбора зависит от условий, которые действуют на момент публикации объявления или во время его повторного размещения.

Сбор с окончательной стоимости товара (Final value fee)

Общая сумма продажи включает в себя цену товара, расходы на обработку (Handling), стоимость доставки (Shipping) выбранной транспортной компанией, налог с продаж и прочие применимые сборы. Общая сумма продажи будет рассчитана на основе доставки, выбранной покупателем.

Заказ (Order) — это любое количество товаров, приобретенных одним и тем же покупателем при оформлении заказа с использованием одного и того же способа доставки.

Базовые сборы (Basic fees) для большинства категорий

В этой таблице вы найдете базовые сборы для товаров, размещенных в большинстве категорий, а также число бесплатных объявлений в месяц.

Сборы за дополнительные параметры объявления (Fees for optional listing upgrades)

Вы можете улучшить свои объявления и сделать их более заметными с помощью дополнительных возможностей — например, добавить подзаголовок или выделить текст жирным шрифтом. Сборы за эти дополнительные параметры будут зависеть от цены вашего товара, формата и срока размещения.

Вы можете бесплатно добавить до 12 фотографий с возможностью масштабирования и увеличения, а также назначить дату и время для размещения и завершения ваших объявлений.

Объявления в формате аукциона (Auction-style listings) продолжительностью 1, 3, 5, 7 и 10 дней

Объявления с фиксированной ценой (Fixed price listings) — в формате Доступно до отмены (Good ‘Til Cancelled)

Если вы настроили автоматическое повторное размещение товара, то сборы за выставление товара и за дополнительные параметры объявления взимаются при каждой повторной публикации объявления.

Некоторые дополнительные параметры могут быть недоступны при использовании отдельных инструментов, а также могут не отображаться при работе с некоторыми сайтами, услугами, приложениями и инструментами.

Дополнительные сборы с окончательной стоимости товара (Additional final value fees)

С вас может взиматься Сбор с окончательной стоимости товара, если вы нарушаете правила маркетплейса и завершаете продажу за пределами eBay. Также с вас могут взиматься Дополнительные сборы с окончательной стоимости товара, если вы не соответствуете минимальным требованиям к продавцам на eBay.

Купля-продажа за пределами eBay

Если вы сообщаете покупателю вашу контактную информацию, даете на нее ссылку или запрашиваете контактную информацию у вашего собеседника, чтобы продать товар вне eBay, то вам будет начислен Сбор с окончательной стоимости товара, даже если товар не продан. В таких ситуациях общая сумма продажи определяется следующим образом:

Продавец не соответствует требованиям eBay

Дополнительные сборы с окончательной стоимости товара могут применяться, если:

Любые Дополнительные сборы с окончательной стоимости товара рассчитываются как процент от общей суммы продажи. Объявления, к которым применяются дополнительные сборы, будут указаны в сводке по вашей учетной записи (Account Summary).

Примечание. Возможна ситуация, когда ваша учетная запись не соответствует минимальным требованиям eBay и одновременно ваш показатель Товар не соответствует описанию является Очень высоким. В этом случае вам будет начислен только дополнительный сбор за несоответствие минимальным требованиям к продавцам.

Сбор с диспута (Dispute fee)

Если ваш покупатель считает, что с его заказом возникла проблема, он может открыть диспут об оплате со своим платежным учреждением (например, PayPal или банком, в котором оформлена банковская карта). Это может быть запрос на возврат средств или иной спор. Окончательное решение о возврате покупателю принимает платежное учреждение.

Международный сбор (International fee)

Если ваш адрес регистрации находится за пределами США, прочтите о международном сборе для вашей страны или региона проживания здесь.

Если ваш адрес регистрации находится в США, то eBay взимает Международный сбор в следующих случаях:

Этот сбор начисляется в размере 1,65% от общей суммы продажи и автоматически удерживается из ваших поступлений.

Источник