платят ли налоги блогеры и стримеры

Платят ли налоги блогеры и стримеры

Уже больше десяти лет YouTube представляет собой источник доходов для миллионов людей по всему миру. Всего-то и нужно, что загрузить несколько роликов, ожидая пока слава и популярность свалится на вас вместе с целой кучей денег. Будет неверным не упомянуть, что подобный ход событий очень сильно повлиял на несколько поколений подростков, уверенных в том, что именно им суждено стать молодыми миллионерами. Как бы там ни было, но даже сегодня, спустя целый ряд ограничений YouTube позволяет зарабатывать. Большие суммы доступны ограниченному количеству блогеров, но постоянно загораются всё новые звёзды, а богатство действительно падает на головы отдельным товарищам.

реклама

Сказать, что лавочка вскоре прикроется, будет неверным, но грядут значительные ухудшения условий работы. Итак, уже 1 июня произойдёт одностороннее изменение пользовательского соглашения. Согласно новым правилам, даже если вы раньше не давали согласия на размещение рекламы в своих блогах, она теперь там появится. К примеру, многие использовали YouTube для хранения своих личных видео, которые не претендовали на популярность. Теперь, просматривая свой видеоархив, вам придётся терпеть рекламу.

Но куда хуже новая система налогообложения. Ясно, что блогеры-миллионники платили налоги. Они регистрировали предпринимательскую деятельность, а после озвучивали государству тут или иную сумму. Вполне возможно, что кто-то скрывал реальные доходы, но в данном случае даже это неважно, ведь теперь всё станет куда веселее. Итак, все блогеры, которые подключены к партнёрской программе, обязаны до конца мая предоставить в Google свой ИНН (идентификационный номер налогоплательщика). После этого система самостоятельно будет удерживать у вас до 24% налогов.

В данном случае жителям РФ сильно волноваться не стоит, так как по договору между Россией и США налоги могут удерживаться только единожды, а значит сам YouTube с вас ничего не возьмёт, но ваши доходы точно перестанут быть тайными для государства. Всем российским блогерам, которые подключены к монетизации, советуют принять эту информацию во внимание. Возможно, мелкие рыбёшки, получающие десять тысяч в месяц, смогут продолжать вести дела в тени, но более высокие переводы точно привлекут к вам внимание налоговой. В этом случае придётся заплатить только по месту.

Источник

Соцсети подводят под налоги

Как именно власти заставят площадки платить допсбор за российских блогеров

Власти решили получить налоги с российских блогеров. Платить их придется YouTube, Instagram и Facebook — такое предложение Минцифры изложено в плане развития IT-отрасли, пишут «Ведомости». Согласно документу, иностранным соцсетям придется уплачивать «налог за российских блогеров с доходов от рекламы», то есть НДФЛ. Так, власти планируют увеличить поступления в бюджет, ведь только в 2020 году видеоблогеры в России заработали около 18 млрд руб.

Фото: Эмин Джафаров, Коммерсантъ / купить фото

Фото: Эмин Джафаров, Коммерсантъ / купить фото

Хотя большинство из них и так платят налоги на рекламные доходы. А вот выручка от партнерских программ не облагается процентом, говорит глава ассоциации «Интернет-видео» Алексей Бырдин: «Помимо доходов от рекламных интеграций, составляющий, наверное, большую часть доходов блогеров, есть еще заработок непосредственно от рекламы YouTube, который можно получать как физическое лицо.

Соответственно, для блогеров, которые работают без интеграции, а только на доходах от рекламы, включенной в сами видеоблоги, закон и придуман — он позволяет вывести их полностью в белое поле.

Речь же идет о допсборах на доходы физических лиц. Практику уплаты этого налога работодателем пытаются переложить сейчас на платформу. Другой вопрос, что платформа и блогер не находятся во взаимоотношениях “работодатель — работник”, они не подписывают никакой договор в рамках Трудового кодекса».

Рунет сбился с трафика

Как именно власти заставят тот же YouTube платить налог за российских блогеров, непонятно, говорит Валентин Петухов, известный как Wylsacom. Ему было бы удобнее отчислять проценты самому: «Было бы полезнее как-то формализировать работу блогеров с YouTube, чтобы партнерская программа в принципе работала через самозанятых или ИП. Это могло бы стать одним из условий взаимодействия блогеров с площадкой, тогда, собственно, и вопрос был бы закрыт. Мне, например, комфортнее работать с YouTube именно как ИП, платить 6% налога и не забивать себе голову дополнительными вопросами».

А директор юридической компании «Юрвиста» Алексей Петропольский уверен, что закон может коснуться не только соцсетей, но и вообще всех иностранных юрлиц, которые переводят средства физическим лицам из России. Но в первую очередь пострадают действительно блогеры. «Началось все, конечно, с того, что, по сути, рекламные бюджеты выросли до миллиардных оборотов. При этом если мы берем с вами российское законодательство, то у нас любое российское юридическое лицо является агентом, который платит НДФЛ за физическое лицо. С иностранными юрлицами у нас такого положения априори нет. И, собственно говоря, сейчас пошла инициатива такое положение дел изменить.

Соцсети «воспитывают» штрафами

Это приведет к тому, что в принципе любые переводы на карточку физического лица с иностранного счета будут подвергаться проверке. Финмониторинг начинает что-либо проверять свыше 500 тыс. руб. Но вы понимаете, что единоразовый платеж всегда можно разбить на десять платежей по 100 руб. Что такое площадка? По сути, это иностранное юрлицо, которое будут обязывать выплачивать. Но закон не может относиться только к площадкам, он будет относиться ко всем иностранным юридическим лицам. Чтобы оказывать какие-либо услуги на территории Российской Федерации, они должны свои иностранные юрлица ставить на учет в РФ и получать ИНН. Но, как вы знаете, еще пять лет назад практически все зарубежные представительства из России ушли и юридические лица на территории России закрыли. Собственно, переводы и сотрудничество в рамках международного законодательства осуществляется, поэтому обязать их встать на учет будет крайне тяжело.

Это приведет к тому, что они в принципе перестанут закупать рекламу в России и как-либо взаимодействовать с блогерами в России.

Скорее произойдет это, нежели они вернутся сюда платить налоги»,— отмечает Петропольский.

Как блогеры оценили закон о модерации контента в соцсетях

Законопроект о налоге власти планируют подготовить к середине года. Исполнителями проекта назначены Минфин, Минэкономразвития и Федеральная налоговая служба — там пока не ответили на запросы журналистов.

Источник

Как и какие налоги платят блоггеры в России

Не секрет, что доходам некоторых блогеров можно позавидовать. И возникает ряд вопросов касаемо уплаты налогов: а нужно ли их платить блогеру, как платят налоги, отслеживает ли ФНС налоги, какой процент, как оформить? Вопросов много, а все ответы в этой статье.

Должны ли платить налоги блогеры?

Популярные инфлюенсеры выставляют рекламные публикации, продвигают услуги, товары за счет чего получают приличные денежные суммы. Блогеров на территории РФ уже достаточно большое количество, а представьте, какая цифра по всему миру. И доходы достигают миллионов, поэтому каждому инфлюенсеру стоит подойти к денежному вопросу ответственно и серьезно, потому что «улизнуть» не получится. Не только наше государство усилило наблюдение за блогингом.

Отсюда вывод, что они обязаны выплачивать проценты с дохода, как и все граждане Российской Федерации. И не важно, от юридического лица или физических лиц идут выплаты.

Какой налог есть для блогеров?

Отдельного правового акта для блогеров нет, поэтому на них распространяются общие положения закона, которые касаются налогообложения физических и юридических лиц. Инфлюенсер может выступать как:

1. Физическое лицо (НДФЛ 13% – для резидентов; 30% – для нерезидентов).

Если инфлюенсер получает деньги как физическое лицо, то ответственность за уплату возлагается на организацию, с которой сотрудничает блогер. Между ними заключается договор, после чего компания удерживает соответствующий процент от заработка.

Но подобная механика далеко не всем организациям подходит и устраивает, так как возлагается дополнительная налоговая нагрузка, а это затраченные ресурсы.

2. Самозанятый (налог на профессиональный доход – НПД).

С начала 2019 появилась возможность – переход на новый налоговый режим, который несет название «налог на профессиональный доход».

В этом случае важно не работать на кого-либо и не нанимать наемных работников. А также стоит ознакомиться с п. 2 ст. 4 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ, где представлен перечень лиц, в число которых блогер не должен попадать. И, конечно же, после этого нельзя менять налоговые режимы.

Касаемо процентных ставок для самозанятых: 4% от физических лиц, 6% от индивидуальных предпринимателей и юридических лиц.

3. Индивидуальный предприниматель. Здесь существует три системы:

В случае, если на счет блогера периодически поступают денежные средства, например, за рекламу, то это тот самый случай, когда необходимо регистрировать ИП. И это не ради удобства, а в целях соблюдения закона. Деятельность инфлюенсера приобретает статус «предпринимательства», соответственно, она осуществляется только при регистрации и лицензировании. В противном случае, с точки зрения органов власти, за несоблюдение законов блогера ждет административная и уголовная ответственность.

Выбор системы налогообложения (выше представлены) зависит не только от желания блогера, но и от суммы получаемых доходов. Поэтому большинство стремится регистрировать упрощенную систему, так как по ней ставка 6 процентов и механика без заморочек.

Общая система налогообложения – это самая сложная, по ней ИП платит НДС и НДФЛ и учет сам по себе сложнее, чем у УСН.

Касаемо ставки: ИП платит за доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13% и закладывает в цену товаров и услуг НДС – 0, 10 или 20%.

Какой способ выбрать?

Когда блогер выступает в статусе физического лица, ему не нужно регистрироваться в налоговой и нет страховых взносов. Но при этом налоговая ставка самая высокая и не идет стаж в пенсию.

Если выбирать самозанятость, то здесь налоговые платежи минимальные, отчетность простая, взносы на ОМС входят в платежи, а вот пенсионные необязательны. Стать самозанятым теперь может каждый гражданин РФ, он определяется по месту ведения своей деятельности. Но установлен лимит годового дохода – 2,4 миллиона рублей.

Если ИП, то в этом случае страховые взносы обязательны, идет стаж в пенсию. Конечное же, необходимо строго отслеживать все поступления и расходы, создается отдельный счет в банке. И весомый пункт – страховые взносы нужно выплачивать даже если блогер не зарабатывает на данный момент, а ИП открыт.

Как получить статус самозанятого?

Самый простой и доступный вариант.

1. Скачиваете приложение «Мой налог»;

2. Проходите регистрацию. Есть несколько вариантов: по сканированию паспорта, по ИНН, через Госуслуги. Регистрация максимально простая.

3. Выбираете вид деятельности. Можно выбрать одну или несколько;

4. Прикрепляете карточку. Для удобства есть возможность настроить автоплатеж;

5. Зафиксируйте чек после получения денежных средств за услугу. Когда поступают средства за услугу, фиксируйте чек в приложении и отправьте его клиенту. После этого ФНС получит данные, и в приложении сумма налога рассчитается автоматически.

Как платить налоги

Все платежи принимает Федеральная налоговая служба.

Индивидуальные предприниматели с упрощенной системой налогообложения обязаны подавать отчетность в формате декларации по форме 1152017, у самозанятых отчетность создается автоматически в приложении.

Подается декларация у ИП до 30 апреля следующего года, самозанятых это не касается.

Касаемо сроков уплаты налогов. Индивидуальные предприниматели платят налоги поквартально, а именно:

Самозанятые должны платить налоги до 25 числа следующего месяца.

Важным моментом остаются страховые взносы. Для находящихся в качестве ИС: до 31 декабря расчетного года, а также 1 процент до 1 июля – дополнительный платеж. Самозанятые переводят до 31 декабря действующего года.

Подытожим

Блогеры налоги платят как и все граждане России, это их обязанность, несмотря на то, что это непривычная для многих заработная плата, а деньги со страниц в соцсетях. Есть несколько вариантов и систем как платить налоги. Каждый выбирает удобный для него и отчисляет определенный процент в бюджет государства. После чего можно спать спокойно, ведь ФНС не потревожит.

Источник

С российских блогеров хотят получить налоги

Иностранные компании могут обязать выплачивать НДФЛ за российских блогеров, зарабатывающих на рекламе, используя такие платформы, как YouTube. Предложение Минцифры изложено в плане развития отрасли информационных технологий в России.

Изменение должно быть закреплено федеральным законом, его проект планируется подготовить к середине этого года, говорится в перечне мер по поддержке российской IT-индустрии.

Иностранные юридические лица, такие как Facebook, YouTube, Instagram, Twitter, TikTok и т. д., в качестве налоговых агентов будут обязаны уплачивать в бюджетную систему РФ «налог за российских блогеров с доходов от рекламы в блоге», говорится в документе.

Такой шаг приведет к росту поступлений от деятельности российских блогеров в бюджет, сказано в плане. Исполнителями проекта назначены, Минфин, Минэкономразвития и ФНС. В этих ведомствах на запросы «Ведомостей» не ответили. В пресс-службе Минцифры отказались от комментариев, указав, что документ неактуален.

В TikTok и YouTube отказались от комментариев.

По данным исследовательской компании BloggerBase, в 2020 г. только видеоблогеры в России заработали около 18 млрд руб. Пандемия стимулировала рост спроса на контент и, как следствие, на рекламу в интернете, в частности через социальные сети.

«Интеграции рекламных сообщений в блогерский контент – это охватный и эффективный инструмент, который рекламодатели охотно используют, но маркетинг в соцсетях сегодня выглядит как фрагментированный «дикий Запад» – этот рынок пока еще формируется. Блогерские платформы и продюсерские центры публикуют цифры, которые отличаются в разы: диапазон от 2,4 млрд до 18 млрд руб. в 2020 г. Все подходы и оценки вызывают интерес, но требуют верификации и согласованной методики оценки рынка», – говорит президент ассоциации интерактивной рекламы IAB Russia Борис Омельницкий.

Блогеры, у которых иностранные компании заказывают рекламу, как правило, получают деньги на личный счет: это может быть долларовая карточка или рублевый счет в банке. «Банк и налоговая не квалифицируют такой платеж как коммерческий, и если сумма не попадает под финмониторинг, т. е. она менее 500 000 руб., то по факту никто ею не интересуется и не отслеживает, откуда она пришла, – объясняет директор юридической компании «Юрвиста» Алексей Петропольский.

– Сложно точно сказать, сколько денег таким образом недополучает государство, но можно предположить, что это миллиарды рублей ежегодно, так как уже больше половины рекламы переместилось в интернет, а интернет – это площадки, на которых блогеры являются основными игроками рынка».

Инициатива Минцифры вызывает много вопросов, считает Владимир Зыков, глава Ассоциации профессиональных пользователей соцсетей и мессенджеров: «Как будут находить владельцев аккаунта, в котором прошла реклама? Например, не все владельцы аккаунтов в YouTube, Twitter, Instagram, «В контакте», TikTok и «Одноклассниках» известны. Сначала нужно сделать так, чтобы иностранные компании открыли в России свои полноценные представительства, выполнили ранее принятые законы, и только потом есть смысл выдвигать к ним новые требования».

Проблема налогового администрирования в блогосфере актуальна не только для России, напоминает руководитель практики «Международное право и налоги» юридической компании «Лемчик, Крупский и партнеры» Яна Семеняка: «Иностранные платформы должны в автоматическом режиме выгружать информацию в налоговые органы соответствующих стран по резидентности налогоплательщиков. Для этого нужно распространить обязанности, которые сегодня существуют у финансовых институтов, на социальные сети и иные платформы, где формируются доходы блогеров».

Если модифицировать главу Налогового кодекса о переводах иностранных компаний на расчетные счета россиян, добавив, что сам плательщик должен уплачивать НДФЛ за получателя, то по факту за эти средства придется отчитываться каждому получателю денег, предупреждает Петропольский: «Даже если пришли 100 руб. от иностранного юридического лица, придется отчитаться, откуда эти деньги и был ли уплачен с них налог. Если выплату произвела коммерческая компания, которая заказывала у вас услуги, то вместе с этой платежкой она будет посылать вторую в бюджет РФ».

Изменения в системе налогообложения нужны, но главное, чтобы все работало в автоматическом режиме и не приводило к тому, чтобы любой доход из-за границы стал вызывать подозрения и автоматически приводить к блокировке счета, заключает Петропольский.

Инициативы Минцифры направлены на поиск дополнительных источников доходов от IT-индустрии, призванных компенсировать выпадающие в результате налогового маневра доходы бюджета в объеме более 40 млрд руб. в год. Маневр предполагает снижение социальных взносов для IT-отрасли с 14 до 7,6%, а налога на прибыль – с 20 до 3%. Среди иных рассматриваемых предложений по возмещению выпадающих доходов – введение налога для иностранных IT-компаний на данные россиян, используемые для таргетирования рекламы, и для зарубежных структур, нанимающих российских программистов на удаленную работу.

Источник

Как и зачем блогеру становиться самозанятым (пошаговая инструкция)

Если вы регулярно зарабатываете на своем блоге, рано или поздно перед вами встанет вопрос о легализации доходов. Налоговых режимов в России несколько, но опыт показывает, что оптимальный вариант для блогеров — самозанятость. Платить налог на профессиональный доход выгоднее, чем работать в качестве ИП по «упрощенке» (и тем более — оставаться в статусе физлица). Вот пошаговая инструкция о том, как стать самозанятым и при этом сэкономить на налогах.

Что такое самозанятость

Самозанятость — новый налоговый режим, который ввели в России 1 января 2019 года. Он позволяет работать официально, не устраиваясь по трудовому договору и не открывая ИП. Так можно легализовать свои доходы за репетиторство, копирайтинг, уборку комнат, ведение блога и некоторые другие виды деятельности. От дохода со сделок с физлицами придется заплатить 4%, с юрлицами и ИП — 6%.

Чтобы быть самозанятым, нужно:

Самозанятость — экспериментальный режим. С 1 января 2020 он будет работать в 23 регионах страны, а в июле Минфин планирует расширить эксперимент на всю Россию. При этом налоговая разрешила уже сейчас регистрироваться в качестве самозанятых жителям любых регионов, если они работают удаленно. Для этого у вас должен быть хотя бы один клиент из региона, в котором проводится эксперимент.

Сколько вы заплатите налоговой

Если работать с контентной платформой как физлицо, она будет удерживать с доходов 13% подоходного и 27,1% страховых взносов. ИП тоже платит налоги (от 6% с дохода) и взносы (от 36 000 руб. в год).

У самозанятого обязательных взносов в фонды нет — с него берут только 4–6% налога от дохода. А поначалу — даже меньше: государство дарит всем, кто выбрал этот режим, 10 000 руб. налогового вычета. Пока вычет есть, налог автоматически уменьшается: вы платите 3% со сделок с физлицами и 4% со сделок с юрлицами.

Насколько выгодно блогеру быть самозанятым? Рассмотрим на реальном примере блога, который за три осенних месяца принес его создателю 152 640 руб. дохода. Вот какая сумма вышла бы чистыми на разных режимах налогообложения:

Разница в чистой прибыли между самозанятостью и работой в качестве физлица очевидна и весьма существенна — больше чем в полтора раза. С ИП разрыв не такой большой, но у самозанятых есть еще одно преимущество — в отличие от индивидуальных предпринимателей, им не нужно сдавать отчетность и покупать кассу для работы с физлицами.

Как зарегистрироваться и платить налоги

Получить статус самозанятого можно онлайн за 10-15 минут. Для этого нужно:

Если платформа, на которой вы работаете — официальный партнер ФНС России (как, например, «Яндекс.Дзен») при регистрации в «Моем налоге» поставьте соответствующую галочку.

Налоговая рассматривает заявление максимум за 6 дней, но обычно одобрение приходит через 1–2 дня. Подписывать какие-либо документы с платформой не нужно. Сразу после регистрации можно работать и платить налоги.

Когда деньги от блога поступят на карту, доход автоматически учтется в «Моем налоге», а платформа получит от вас чек. А вот если работать с рекламодателями, чеки придется формировать и отправлять вручную.

Для отправки чека нужно указать наименование работ, сумму и ИНН покупателя

Самозанятые обязаны платить налог раз в месяц. Это можно сделать в том же приложении ФНС с привязанной банковской карты, но платеж необходимо подтвердить вручную.

«Мой налог» рассчитывает сумму налога каждый раз, когда вы вносите платеж. 12-го числа формируется окончательная сумма — ее нужно оплатить до 25-го числа этого же месяца.

Кроме блогинга, можно зарабатывать на другой деятельности: например, писать статьи на заказ, продавать изделия ручной работы или рисовать иллюстрации. Все эти доходы тоже можно учитывать в приложении — добавлять их вручную, формировать чеки и платить налоги.

Если вы передумаете, то всегда можете отказаться от самозанятости прямо в «Моем налоге».

Как совмещать самозанятость с работой по найму или ИП

Самозанятый может одновременно работать по трудовому договору или договору ГПХ. В этом случае вы становитесь для налоговой как бы двумя разными людьми:

Кстати, в таком случае вам доступно два вычета: 10 000 руб. для самозанятых и вычет НДФЛ на лечение или обучение.

Для ИП самозанятость — не новый правовой статус, а другая форма налогообложения. Поэтому можно стать ИП на самозанятости, перейдя на новый налоговый режим с нынешнего (например, с УСН). Вы будете платить 4–6% налога и сможете не вносить взносы, но потеряете право нанимать сотрудников и перепродавать чужие товары. То есть станете самозанятым, но с правом держать в банке расчетный счет.

Как подтвердить свой доход

Самозанятый не может взять справку 2-НДФЛ: работодателя у него нет, а в личном кабинете налогоплательщика доходы не учитываются. Но в личном кабинете самозанятого можно заказать справку о доходах. Она идентична 2-НДФЛ, и с ней также можно получить кредит или визу.

А еще для подтверждения дохода можно предоставить выписку со счетов — для банка или визового центра этого достаточно. Часто так делают даже безработные.

Как работать с рекламодателями

Рекламодателям неудобно работать с физлицами. Чтобы оформить сотрудничество официально, они обязаны нанять человека в штат или заключить договор ГПХ, заплатить за него налоги и взносы, а потом сдавать много отчетности.

Когда вы самозанятый, рекламодателю проще: можно заключить договор и при этом не платить кучу налогов и взносов. Это упрощает переговоры и позволяет договориться о большей сумме.

Для примера: вот как будет выглядеть заказ рекламной интеграции у блогеров с разными статусами.

Физлицо. Заключаете договор на меньшую сумму, чем планировали, поскольку рекламодатель хочет компенсировать издержки на уплату налогов. Либо договариваетесь на словах и можете не получить оплату.

Самозанятый. Заключаете договор подряда, в котором прописываете размер предоплаты, условия постоплаты и требования к рекламной публикации, а также указываете реквизиты для оплаты. Размещаете рекламу, получаете оплату, формируете чек и отправляете заказчику. А если заказчик откажется платить — можно обратиться в суд.

Важно, чтобы договор подряда не был похож на трудовой: там нельзя прописывать регулярные задачи и зарплату, иначе компанию-рекламодателя оштрафуют.

Плюсов больше чем минусов

У самозанятости есть и свои недостатки. Например, могут возникнуть сложности с получением банковских кредитов. Некоторые местные банки отказываются принимать справку о доходах и выдают кредит только на основании 2-НДФЛ.

Самозанятые могут лишиться рабочего стажа и накопительной пенсии. В России трудовой стаж идет, только если вы вносите взносы в пенсионный фонд. Самозанятый может их не платить, но тогда по достижении пенсионного возраста он будет получать только социальную пенсию — около 9 000 руб.

Из этой ситуации есть два выхода:

Если заработаете больше 2,4 млн в год — перестанете быть самозанятым. Это произойдет автоматически — вы не сможете больше выдавать чеки и платить налоги. Придется работать как физлицо или регистрировать ИП.

Если ваша карта выдана небольшим банком, есть вероятность, что он ее по незнанию заблокирует. Поэтому лучше иметь дело с крупными банками — они уже знают, как правильно работать с самозанятыми.

Сегодня это, пожалуй, все недостатки самозанятости. Плюсов больше:

В Минфине обещают, что эксперимент с самозанятыми продлится минимум 10 лет без серьезных изменений. В любом случае, если что-то пойдет не так — самозанятость можно за пару минут закрыть в приложении «Мой налог» и продолжать работать по-старому.

Источник