Факторинг или аккредитив что выгоднее

В чем разница между факторингом и аккредитивом: определения и сравнительная таблица

Особенности факторинга

Факторинг представляет собой форму финансирования, ориентированную на поставщиков, работающих с клиентами на условиях отсрочки платежа. Предоставление денежных средств фактором (факторинговой компанией или банком) происходит в обмен на краткосрочные права требования. При этом поставщик снижает риски неплатежей и получает часть денежных средств за поставку сразу (обычно 60-95%). Окончательный расчет фактором осуществляется уже после получения платежей за поставку от покупателя.

Рассмотрим упрощенную схему работы факторинга:

Что такое аккредитив

Аккредитив — форма оплаты, которая позволяет покупателю получить гарантию поставки необходимых товаров (оказания услуг), а поставщику — гарантию получения денег за товары (услуги). Гарантом выступает обычно банк плательщика, хотя возможно привлечение и других кредитных учреждений.

Рассмотрим примерную схему работы аккредитива:

Отличия понятий

Легко заметить, что разница между аккредитивом и факторингом огромна. Более подробно сравним их в следующей таблице.

ПараметрФакторингАккредитив
Инициатор (в стандартных условиях)ПоставщикПокупатель
Количество задействованных банков1 (часто в лице факторинговой компании)2
Когда происходит оплата товара покупателемВ соответствии с условиями договора об отсрочке платежаДеньги замораживаются сразу после подписания договора, а переводятся поставщику после передачи товаров (оказания услуг)

Факторинг является способом получения финансирования для поставщика и лишь в качестве дополнительной функции может снижать риски неплатежей. Аккредитив призван защитить интересы покупателя от рисков непоставки товара и только по отдельной договоренности может предусматривать привлечение финансирование от банка.

Источник

Как максимально обезопасить сделку: факторинг и аккредитив

Факторинг или аккредитив что выгоднее. Смотреть фото Факторинг или аккредитив что выгоднее. Смотреть картинку Факторинг или аккредитив что выгоднее. Картинка про Факторинг или аккредитив что выгоднее. Фото Факторинг или аккредитив что выгоднее

Максим Чеботаев

К сожалению, реалии нынешнего времени заставляют всех лиц, имеющих отношение к предпринимательской деятельности, искать дополнительные гарантии того, что покупатель переведет денежные средства за товары или услуги, предоставляемые поставщиком.

Не всем участникам рынка известно, что есть несколько финансовых инструментов, позволяющих и получить денежные средства, и не испортить отношения с контрагентом, а, самое главное, сберечь свои нервы и время. В данной статье мы раскроем возможности финансовых продуктов, которые значительно упрощают жизнь предпринимателей. В частности, это факторинг и аккредитив.

Давай разберемся, в чем их преимущества, и как они могут быть использованы в повседневной предпринимательской деятельности.

Факторинг

Факторингом называется комплекс финансовых услуг для производителей и поставщиков, ведущих торговую деятельность на условиях отсрочки платежа.

Обычно в данной схеме участвуют три лица. Это сам «Фактор» — факторинговая компания или кредитная организация (покупатель требования, им может быть банк или МФО), поставщик товара — «Кредитор», и покупатель товара — «Дебитор». В последнее время добавляется еще и сторона-посредник суть участия которой заключается в предоставлении площадки или электронной платформы для совершения факторинговых сделок.

Разберем это на простом примере:

ООО «Теплица» производит и продает теплицы и оборудование для них. Поставки в Агрохолдинг «Зерновой концерн» могут удвоить или даже утроить оборот ООО, но Агрохолдинг платит поставщику с отсрочкой в 90 дней. И все выглядит достаточно хорошо: договор заключен, товар отгружен и отправлен, но ООО «Теплицы» необходимо за эти 90 дней оплачивать аренду складов, зарплату и налоги, но оборотных средств обычно не хватает. Так начинают появляться кассовые разрывы. В этой ситуации и можно применить внедрение факторинга. Подбираем организацию, занимающуюся факторингом, заключаем соответствующий договор и получаем следующую схему работы. Факторинговая организация переводит производителю 75% будущей выручки сразу. Взамен Фактор получает право на выплату, которую ООО «Теплица» должен Агрохолдинг «Зерновой концерн». Когда Агрохолдинг расплатится с Фактором, он перечислит остаток выручки за вычетом комиссии за услуги факторинга.

Преимущества факторинга:

1. Конкурентноспособное и, главное, выгодное предложение для клиента

2. Отсутствие залога

3. Масштабирование оборота

4. Фактор самостоятельно проверяет клиента и контролирует возврат денег.

Следующий финансовый инструмент — аккредитив.

Аккредитив — обязательство кредитной организации (банка), предоставляемое по просьбе клиента, произвести выплату третьему лицу («покупателю»), при предоставлении получателем платежа в банк, исполняющий аккредитив, документов, предусмотренных условиями аккредитива. Клиент, по поручению которого банк открывает аккредитив, называется аппликатом. Получатель платежа именуется бенефициаром. Обязательство банка в данном случае является независимым от обязательств сторон по договору, предусматривающему аккредитивную форму расчетов между поставщиком и покупателем. Банк в данном случае выступает гарантом совершения сделки.

Пример применения аккредитива:

ООО «Теплица» заключает сделку с КФХ на поставку своей продукции. Стороны сделки работают друг с другом впервые и работать по предоплате или по предпосылке товара не готовы. Тогда покупатель обращается в банк с заявлением на открытие аккредитива на сумму, причитающуюся продавцу за отгруженный товар. Подтверждением исполнения договора со стороны продавца в данном случае могут быть, например, документы об отгрузке товара. Как только предмет сделки передан покупателю или третьему лицу (например, независимому перевозчику), продавец отправляет в банк предусмотренные условиями аккредитива документы. После этого банк осуществляет платеж по аккредитиву в соответствии с инструкциями. Аккредитивы позволяют гарантировать платеж поставщику, при этом денежные средства из оборота не извлекаются.

Преимущества аккредитива:

1. Платеж по аккредитиву будет выполнен только после того, как соответствующие документы подтвердят, что продавец выполнил условия, указанные в аккредитиве.

2. Продавец будет уверен, что необходимая сумма за поставку товара будет своевременно оплачена.

3. В случае форс-мажора денежные средства будут возвращены обратно на счет покупателя.

4. Отсутствует необходимость высвобождения денежных средств из процесса производства.

Надеемся, что данная статья поможет вам в осуществлении предпринимательской деятельности и поможет избежать различных проблем.

Другие статьи автора:

Можно ли отложить (приостановить) судебный процесс или продлить его сроки из-за коронавируса?

Как избежать юридических проблем из-за неисполнения обязательств в условиях пандемии коронавируса?

Максим Чеботаев, член Ассоциации юристов России

Источник

Ключевые отличия аккредитива от факторинга – что это такое

В чем отличие аккредитива от факторинга? Что включают это такое, расшифровка терминов. Как происходит оказание услуг в том или ином случае? Разбираем это в статье и приводим сравнительную таблицу для наглядности.

Факторинг – что это, особенности

Факторинг в его классической форме больше интересен поставщикам, заключающим договор с клиентами (покупателями продукции), по которому предусмотрена отсрочка платежа. Поставщик уступает права требования и получает финансирование от компании-фактора (банка). Сначала компания-фактор перечисляет 60-95% от суммы сделки, а окончательно рассчитывается уже после того, как поступают платежи от покупателя.

Факторинг или аккредитив что выгоднее. Смотреть фото Факторинг или аккредитив что выгоднее. Смотреть картинку Факторинг или аккредитив что выгоднее. Картинка про Факторинг или аккредитив что выгоднее. Фото Факторинг или аккредитив что выгоднее

Как работает факторинг:

Аккредитив – что это, отличия от факторинга

Аккредитивом называют безопасную форму расчета. Она производится между юридическими лицами и позволяет получить определенные гарантии обеим сторонам. Так, покупатель в данном случае может гарантировать поставки, а поставщик – оплату услуги (товара). Поручителем в данной сделке выступает банк или иная кредитная организация.

Факторинг или аккредитив что выгоднее. Смотреть фото Факторинг или аккредитив что выгоднее. Смотреть картинку Факторинг или аккредитив что выгоднее. Картинка про Факторинг или аккредитив что выгоднее. Фото Факторинг или аккредитив что выгоднее

Упрощенная схема расчета по аккредитиву:

Факторинг или аккредитив что выгоднее. Смотреть фото Факторинг или аккредитив что выгоднее. Смотреть картинку Факторинг или аккредитив что выгоднее. Картинка про Факторинг или аккредитив что выгоднее. Фото Факторинг или аккредитив что выгоднее

Отличие аккредитива от факторинга

По сути, это два совершенно разных понятия. Объединяет их, пожалуй, только получение некоторых гарантий юридическими лицами, заключающими договор о поставке товара или оказании услуг.

Сравним эти понятия в таблице:

ПоказательАккредитивФакторинг
Кто является инициаторомПокупательПоставщик
Сколько банков задействовано в процессе21
Время оплаты товараПосле подписания договора средства замораживаются на счете, а после оказания услуг – переводятся в банк поставщикаЗависит от условий договора

Основная функция факторинга – финансирование поставщика, однако эта услуга предусматривает и определенное снижение рисков неплатежей со стороны покупателя. Аккредитив же не предоставляет финансирования ни одной из сторон договора, но защищает интересы покупателя.

Источник

Сравнение факторинга и аккредитива

Факторинг или аккредитив что выгоднее. Смотреть фото Факторинг или аккредитив что выгоднее. Смотреть картинку Факторинг или аккредитив что выгоднее. Картинка про Факторинг или аккредитив что выгоднее. Фото Факторинг или аккредитив что выгоднее

Факторинг — это финансовый инструмент для компаний, которые продают товары или услуги с отсрочкой платежа. В роли поставщика могут выступать исполнитель, подрядчик, производитель. Поставщик получает не только деньги, но и защиту на случай, если дебитор перестает оплачивать счета (при факторинге без регресса).

Преимущества факторинга:

Как работает факторинг: продавец поставляет товар покупателю на условиях отсрочки платежа, например, 100 дней. Чтобы не ждать деньги этот срок, он обращается в факторинговую компанию, например, в СберФакторинг и заключает с ней договор. После поставки товара покупателю он получает до 100% суммы сразу. А по истечении срока отсрочки 100 дней покупатель выплачивает сумму поставки фактору.

Аккредитив — это форма расчётов, при которой банк обязуется перевести денежные средства компании при предоставлении документов, подтверждающих полное исполнение своих обязательств по договору, для которого он был открыт.

Преимущества аккредитива:

Как работает аккредитив: покупатель открывает счет, кладет на него деньги и просит банк оформить на него аккредитив. Банк выпускает аккредитив, где указано, при каких условиях продавец получит деньги. С этого момента деньги на счете покупателя заблокированы банком до окончания срока действия аккредитива. Покупатель передает аккредитив продавцу. Продавец выполняет условия договора, приносит аккредитив в свой банк или банк, который открыл аккредитив, и получает деньги.

Отличие от факторинга

Факторинг является способом получения финансирования для поставщика и снижает риски неплатежей. Аккредитив призван защитить интересы покупателя от рисков непоставки товара.

Источник

Факторинг и аккредитив сравнение

Вы продали товар, оказали услугу, выполнили работу, у вас на руках договор с клиентом, документы о приемке, товарно-транспортная накладная и счет-фактура. Срок оплаты еще не наступил. У вас есть право на получение выручки в будущем – денежные требования.

Вы можете уступить или продать эти денежные требования фактору, чтобы не ждать срока оплаты, не напоминать дебитору о необходимости оплаты ваших счетов или защитить себя от неплатежа с его стороны. Вы сможете это сделать с помощью факторинга.

Факторинг – финансовый инструмент для поставщиков, которые продают товары или услуги с отсрочкой платежа.

Компания уступает денежные требования фактору за отгруженный товар/услугу покупателю (дебитору) по договору с отсрочкой платежа.

Договор заключается между двумя сторонами: поставщиком и фактором. В роли поставщика могут выступать исполнитель, подрядчик, производитель. Поставщик получает финансовый рычаг для ускорения оборачиваемости денежных средств компании: чем короче цикл оборачиваемости выручки, тем больше возможностей для ее роста. Произвести и продать товар или услугу иногда проще, чем получить оплату с дебитора – для этого нужны отдельные навыки и усилия.

Поставщик получает не только деньги, но и защиту на случай, если дебитор (даже самый крупный и надежный) – вдруг перестает оплачивать счета. С помощью данного инструмента риск неплатежа перейдет с поставщика на фактора – вместе с правом денежного требования по модели без права регресса.

Особенности факторинга:

При уступке денежного требования сумма платежа не меняется и никаких существенных изменений во взаимоотношениях покупателя и поставщиков не происходит. Все предыдущие договоренности и практика сотрудничества остаются неизменными. Покупатель платит по договорам поставок в те же сроки, что и прежде, только на реквизиты факторинговой компании.

Уступка денежного требования отражается в бухгалтерском учете как выбытие прочих активов (корректно для РСБУ отчетности). Однако, в связи с тем, что бухгалтерский учет факторинговых операций до сих пор не регламентирован, принципы отражения факторинга могут быть разными, в зависимости от продукта (с правом / без права регресса), а также зависеть от особенностей учетной политики конкретной компании. Специалисты СберФакторинга готовы дать детальные рекомендации по учету операций в балансе поставщика при выстраивании процессов взаимодействия.

Что такое аккредитив?

Аккредитив – это форма расчётов, при которой банк обязуется перевести денежные средства компании при предоставлении документов, подтверждающих полное исполнение своих обязательств по договору, для которого он был открыт.

Преимущества:

снижение рисков неплатежа и не поставки товара;

соблюдение интересов всех участников сделки;

возможность комплексных расчетов по контракту.

Отличие от факторинга

Факторинг является способом получения финансирования для поставщика и снижает риски неплатежей. Аккредитив призван защитить интересы покупателя от рисков непоставки товара.

Источник

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *