Что значит рисковая политика банка втб это простыми словами
Риски в банке ВТБ, управление и анализ кредитных рисков
Содержание
Банковский риск – это вероятность ущерба для финансовой организации или снижения ликвидности из-за ряда событий неблагоприятного характера, которые могут быть спровоцированы различными факторами.
Риски ВТБ могут быть нескольких разновидностей: кредитный, рыночный, риск ликвидности и операционный риск ВТБ 24. Кредитные риски возникают у банка из-за получения убытков из-за невыполнения, задержки либо неполного выполнения заемщиком финансовых обязательств перед банковской организацией по условиям договора.
Управление рисками в ВТБ
Управление рисками ВТБ 24 содержит проведение оценивания и прогнозирования рисков, контролирование их объемов, структурных особенностей и уровня концентрации, выработку действенных мер для оптимизирования и понижения рисков, написание отчетов о рисках.
Организация системы УР предполагает:
Основной организационной структурой банковских и финансовых организаций предусматривается подразделение оценивания и контроля над рисками, соответственно виду рисков и масштабности бизнеса, а также должностное лицо, которое отвечает за общее управление риском.
Управление кредитными рисками в банке ВТБ 24
Банк ВТБ занимается управлением кредитными рисками (КР) таких направленностей:
В определении кредитных рисков ВТБ особое внимание уделяется состоянию кредитного портфеля. Методика расчета аналитиками и организациями может выбираться разная, потому возможны различия в величине кредитного портфеля на один и тот же момент. К примеру, межбанковское кредитование, как правило, не относится к кредитному портфелю. Кредитный портфель, который состоит из суммарного кредитования физ. и юр. лиц называется клиентским КП. В него не включают займы, которые предоставляются органам власти, фондам вне бюджета и государственным. В некоторых случаях кредитный портфель может состоять из задолженности по займам без учета резервов на предполагаемые потери. В отдельных случаях аналитики не учитывают просроченные кредиты.
Факторы, влияющие на объем и структуру кредитного портфеля:
Управление рисками
Политика, организация и структура управления рисками
Управление рисками на уровне Группы ВТБ
Наиболее значимыми видами рисков, которым подвержена деятельность Группы ВТБ, являются кредитный риск, рыночные риски (включая риски, связанные с изменением рыночной цены финансовых инструментов, процентных ставок и обменных курсов валют), риск ликвидности, операционный риск (включая правовой риск), а также отдельные подвиды риска концентрации (риск кредитной концентрации на группу заемщиков, риск концентрации финансовых инструментов, риск концентрации источников ликвидности).
Информация о структуре всех значимых рисков, присущих деятельности Группы, раскрывается на регулярной основе в соответствии с требованиями Банка России на официальном сайте Банка
Управление рисками Группы включает в себя идентификацию, оценку и мониторинг рисков, контроль их объема, структуры и концентрации, выработку эффективных мер по оптимизации и снижению рисков, составление регулярной отчетности о рисках.
Одним из ключевых принципов риск-менеджмента в Группе ВТБ является управление деятельностью Группы с учетом аппетита к риску, определяемого в соответствии с регуляторными требованиями и международной практикой. Данный подход подразумевает определение и контроль показателей агрегированного целевого уровня/профиля рисков Группы в соответствии с поставленными стратегическими целями и интеграцию риск-аппетита в процедуры бизнес-планирования и принятия управленческих решений.
Высокоуровневый риск-аппетит Группы включает в себя следующие базовые положения:
Высокоуровневый риск-аппетит Группы ВТБ детализируется путем установления конкретных количественных и качественных показателей и соответствующих контрольных значений по ним.
Количественные показатели риск-аппетита разделяются на оперативные (могут каскадироваться до системы операционных лимитов, устанавливаемых по бизнес-линиям, компаниям Группы ВТБ и прочим уровням аллокации) и структурные (управляются централизованно, на уровне Группы). Показатели риск-аппетита ограничивают все значимые виды риска, присущие деятельности Группы ВТБ.
К числу ключевых принципов организации системы управления рисками Группы также относятся:
Система управления рисками в Группе имеет многоуровневую структуру, которая включает в себя уровни консолидированного (группового) и локального управления рисками с высокой степенью централизации групповой функции риск-менеджмента. Система управления рисками выстроена в разрезе видов рисков и глобальных бизнес-линий («Корпоративно-инвестиционный бизнес», «Средний и малый бизнес» и «Розничный бизнес») и основана на гармонизации подходов к управлению рисками, в том числе посредством координации, осуществляемой профильными центрами компетенции риск-функции Группы.
Типовой организационной структурой банков и финансовых компаний Группы предусмотрены независимое от подразделений, принимающих риски, подразделение оценки и контроля рисков, соответствующее профилю рисков, специфике и масштабам бизнеса, и должностное лицо высокого ранга, отвечающее за комплексное управление рисками.
Организационная структура управления рисками в Группе ВТБ включает:
Контроль за организацией и политикой управления рисками в компаниях Группы осуществляется на системной основе, прежде всего по линии корпоративного управления (в том числе через представительство Банка ВТБ в наблюдательных советах / советах директоров дочерних компаний), а также по линии центров компетенции риск-функции Группы. Так, базовые внутренние нормативные документы дочерних компаний в области управления рисками утверждаются органами управления с учетом результатов их согласования с центрами риск-компетенции.
В отчетном году в рамках Группы осуществлялась работа по реализации стратегии развития системы управления рисками в Группе ВТБ на 2017–2019 годы, а также Долгосрочной программы развития Банка на 2014–2019 годы, утвержденной Наблюдательным советом Банка, в том числе:
Управление рисками на уровне Банка ВТБ
Основными внутренними документами, определяющими ключевые принципы и подходы к организации системы управления рисками Банка (включая дочерние компании, входящие в периметр консолидированного риск-менеджмента Группы) и ее развитию, являются:
В 2019 году новые редакции Стратегии управления рисками и капиталом Банка ВТБ (ПАО) и Порядка управления наиболее значимыми рисками Банка ВТБ (ПАО) были утверждены решением Наблюдательного совета Банка от 11 ноября 2019 года.
Основной стратегической задачей в области риск-менеджмента являются минимизация возможных финансовых потерь (неполучения доходов) от воздействия рисков, которым подвержена деятельность Банка, и обеспечение финансовой надежности и долговременного устойчивого развития Банка в соответствии со стратегическими целями, определяемыми Наблюдательным советом.
Стратегия Банка ВТБ направлена на формирование целостной системы управления рисками, которая соответствует характеру и масштабам деятельности Банка, профилю принимаемых им рисков и отвечает экономическим условиям и потребностям развития бизнеса.
Выстраивание и совершенствование риск-менеджмента в Банке ВТБ осуществляются в соответствии с нормативными требованиями и рекомендациями Банка России, а также с учетом общепризнанных международных стандартов и лучшей практики.
Организационная система управления рисками в Банке ВТБ включает в себя Наблюдательный совет и исполнительные органы Банка, систему кредитных комитетов, Комитет по розничным рискам, Финансовый комитет, Комитет по управлению кредитными и рыночными рисками, иные специализированные комитеты и структурные подразделения Банка, вовлеченные в процессы управления рисками.
Основными подразделениями, отвечающими за построение систем управления рисками и контроль значимых рисков, принимаемых Банком и Группой ВТБ, являются Департамент корпоративных кредитных рисков, Департамент интегрированного управления рисками и Департамент розничных кредитных рисков Банка.
Подразделения глобальной функциональной линии Риски» обеспечивают эффективное функционирование и развитие системы управления.
Под кредитным риском понимается риск возникновения убытков вследствие несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед Банком в соответствии с условиями соглашения.
Управление кредитным риском на уровне Группы ВТБ
Управление кредитным риском в Группе ВТБ осуществляется одновременно на локальном уровне компаний Группы ВТБ и на групповом (консолидированном) уровне.
В рамках системы локального управления кредитным риском компании Группы ВТБ самостоятельно принимают кредитные риски и управляют ими (в том числе путем страхования и хеджирования рисков) в пределах установленных полномочий и лимитов (индикаторов риска) в соответствии с национальным законодательством. Компании Группы ВТБ несут ответственность за результаты деятельности по кредитованию, качество своих кредитных портфелей, а также мониторинг и контроль кредитного риска применительно к их портфелям.
К области консолидированного управления кредитными рисками Группы относятся, в частности:
Управление кредитным риском охватывает основные типы активов и внебалансовых операций компаний Группы, несущих кредитный риск и требующих контроля с точки зрения их концентрации по Группе ВТБ в целом. Для целей консолидированного контроля и отчетности объем и спектр таких операций определяются координирующими органами Группы.
Вопросами выявления, мониторинга и урегулирования проблемной задолженности на уровне Группы в 2019 году занимались профильные структурные подразделения Банка ВТБ, в том числе Департамент непрофильных и проблемных активов и Департамент розничного взыскания.
Управление корпоративными кредитными рисками дочерних банков в 2019 году осуществлял Департамент корпоративных кредитных рисков. Данный Департамент как центр риск-компетенции Группы в части корпоративных кредитных рисков отвечает за разработку общих подходов и методов управления корпоративными кредитными рисками, их оценку на централизованной и систематической основе, формирование оптимальной структуры корпоративных кредитных рисков, принимаемых Группой, в том числе их соответствие риск-аппетиту Группы.
Организацией централизованного управления розничными рисками дочерних банков в 2019 году в Банке ВТБ занимался Департамент розничных кредитных рисков. Департамент розничных кредитных рисков, как центр риск-компетенции Группы в части розничных кредитных рисков, отвечает за разработку общих подходов и методов управления розничными рисками, их оценку на централизованной и систематической основе, формирование оптимальной структуры розничных рисков, принимаемых Группой, в том числе их соответствие риск-аппетиту Группы.
Управление кредитным риском на уровне Банка ВТБ
Банк ВТБ осуществляет управление кредитными рисками по следующим направлениям:
В Банке применяются следующие основные методы оценки кредитного риска:
Основным инструментом ограничения кредитных рисков и контроля за их уровнем является система кредитных лимитов.
Основные виды лимитов кредитного риска:
В целях снижения принимаемого кредитного риска Банк использует обеспечение.
Под риском ликвидности понимается риск неспособности Группы / участника Группы финансировать свою деятельность, то есть обеспечивать рост активов и выполнять обязательства по мере наступления сроков их исполнения без получения убытков в размере, угрожающем финансовой устойчивости Группы / участника Группы.
Управление риском ликвидности на уровне Группы ВТБ
Управление риском ликвидности – комплекс мер по управлению активами и пассивами Группы, направленных на поддержание текущей платежеспособности Группы при обеспечении оптимального соотношения уровня риска ликвидности и рентабельности операций Группы.
В процессе управления риском ликвидности в Группе участвуют Управляющий комитет Группы ВТБ, Комитет по управлению активами и пассивами Группы ВТБ (до четвертого квартала 2019 года) / Финансовый комитет Банка (с четвертого квартала 2019 года), Казначейство Финансового департамента Банка ВТБ, Управление рыночных рисков Департамента интегрированного управления рисками.
Управляющий комитет Группы ВТБ определяет общую политику Группы в области управления риском ликвидности, устанавливает лимиты и триггеры аппетита к риску ликвидности Группы ВТБ, а также рассматривает отчет о состоянии риска ликвидности Группы ВТБ в составе отчета о рисках Группы ВТБ.
Комитет по управлению активами и пассивами (до четвертого квартала 2019 года) / Финансовый комитет Банка (с четвертого квартала 2019 года) утверждает Положение о порядке управления риском ликвидности в Группе и Методологию оценки риска ликвидности Группы, осуществляет мониторинг состояния ликвидности Группы, а также принимает решения о мерах по управлению активами и пассивами Группы, направленных на обеспечение требуемого уровня ликвидности и роста активов Группы.
Управление ликвидностью на уровне Группы ВТБ осуществляется на основе принятых Управляющим комитетом Группы внутренних нормативных документов и в соответствии со следующими принципами:
К методам ограничения и снижения риска ликвидности Группы относятся контроль за соблюдением установленного показателя аппетита к риску ликвидности и установленного Банком России обязательного норматива краткосрочной ликвидности банковской группы и норматива чистого стабильного финансирования, а также расчет величины экономического капитала на покрытие риска ликвидности.
Управление риском ликвидности на уровне Банка ВТБ
Управление риском ликвидности – комплекс мер по управлению активами и пассивами Банка, направленных на поддержание текущей платежеспособности Банка при обеспечении оптимального соотношения уровня риска ликвидности и рентабельности операций Банка.
В Банке ВТБ осуществляется управление рисками текущей и прогнозной ликвидности.
Управление текущей ликвидностью заключается в краткосрочном прогнозировании и управлении денежными потоками в разрезе валют и сроков для обеспечения исполнения обязательств Банка, проведения расчетов по поручениям клиентов и фондирования активных операций.
Управление текущей ликвидностью осуществляется Казначейством Финансового департамента за счет оперативного (в течение дня) определения текущей платежной позиции Банка и формирования прогноза изменения платежной позиции с учетом платежного календаря и различных сценариев развития событий.
Задачей управления прогнозной ликвидностью является разработка и реализация комплекса мер по управлению активами и пассивами, направленных на поддержание платежеспособности Банка и на плановое наращивание портфеля активов при обеспечении оптимального соотношения уровня ликвидных активов и рентабельности операций.
Выполнение данной задачи в Банке достигается путем построения долгосрочных прогнозов ликвидности, а также установления Комитетом по управлению активами и пассивами внутренних нормативов ликвидности (нормативов ликвидных и высоколиквидных активов, норматива ликвидности казначейского портфеля ценных бумаг). Кроме того, управление прогнозной ликвидностью осуществляется с учетом нормативов ликвидности, установленных Банком России.
Прогноз включает в себя расчет поступлений и платежей в соответствии с контрактными сроками операций, а также с учетом планируемых сделок; вероятной пролонгации средств, привлеченных от клиентов Банка (депозиты и векселя) и вероятного оттока нестабильной части средств «до востребования» (расчетные и текущие счета клиентов, счета лоро).
Кроме того, Департамент интегрированного управления рисками проводит стресс-тестирование с учетом риск-факторов, влияющих на изменение прогнозного состояния ликвидности. Разрывы ликвидности закрываются путем новых заимствований и пролонгации действующих депозитов. Управление среднесрочной ликвидностью Группы осуществляется путем привлечения межбанковских кредитов и клиентских депозитов, проведения сделок репо и привлечения обеспеченных кредитов от Банка России. Валютная структура ликвидности регулируется путем проведения сделок «конверсионный своп».
Основная часть пассивной базы Группы ВТБ представлена клиентскими ресурсами (депозиты, векселя, текущие счета корпоративных клиентов и физических лиц), привлечением ресурсов Банка России и межбанковскими депозитами.
Несмотря на то, что значительную часть клиентских пассивов составляют краткосрочные депозиты и счета «до востребования», диверсификация портфеля этих пассивов и прошлый опыт Банка ВТБ позволяют говорить о том, что эти пассивы постоянно рефинансируются клиентами и что их существенная часть является стабильным источником фондирования. Стабильная часть краткосрочных клиентских пассивов определяется на основе статистического анализа динамики суммарного остатка таких пассивов в разрезе валют.
Инструменты денежного рынка (межбанковское кредитование и депозиты, репо) используются для регулирования краткосрочной ликвидности и не рассматриваются как источник финансирования долгосрочных активов.
К методам ограничения и снижения риска ликвидности относятся:
Под рыночными рисками понимается риск ухудшения финансового результата или капитальной базы Группы вследствие неблагоприятного изменения стоимости активов/пассивов (требований/обязательств) Группы под влиянием рыночных показателей − риск-факторов.
В Группе ВТБ постоянно действует рабочий коллегиальный орган при Управляющем комитете Группы в рамках реализации системы консолидированного управления активами и пассивами в Группе ВТБ − Комитет по управлению активами и пассивами (до четвертого квартала 2019 года) / Финансовый комитет Банка и Комитет по управлению кредитными и рыночными рисками Банка (с четвертого квартала 2019 года).
Основными целями деятельности Комитета по управлению активами и пассивами являлось решение вопросов:
Основными задачами Финансового комитета в части управления рисками Группы являются:
Основными задачами Комитета по управлению кредитными и рыночными рисками в части управления рисками Группы являются:
Положение «О порядке управления рыночными рисками в Группе ВТБ» (утверждено Комитетом по управлению рисками Группы ВТБ, Протокол № 31 от 7 декабря 2018 года, далее — «Положение») устанавливает процедуры идентификации и мониторинга рыночных рисков, структуру и иерархию лимитов рыночного риска от уровня Группы ВТБ до уровня Участников Группы и отдельных подразделений, процедуры контроля за соблюдением лимитов и ограничений, реагирования на их превышение, а также определяет порядок подготовки отчетности по рыночному риску Группы.
Согласно данному Положению, оценка и управление рыночным риском осуществляется в контексте следующих типов книг:
На основе аналитического разделения портфеля Группы ВТБ в рыночном риске можно выделить:
Процентный риск Банковской книги
Управление процентным риском осуществляется на основе принятых в установленном порядке в Группе ВТБ нормативных документов и включает в себя:
Основными параметрами, по которым оценивается процентный риск, являются:
Валютный риск структурной открытой валютной позиции
Группа управляет валютным риском на основе принятых органами управления Группы нормативных документов, обеспечивая соответствие между активами и обязательствами в разрезе валют и поддерживая открытую валютную позицию (ОВП) каждого банка Группы в рамках установленных ограничений, в том числе внутренних лимитов ОВП и лимита экономического капитала на покрытие валютного риска структурной ОВП, а также нормативных лимитов ОВП, устанавливаемых регулятором.
Экономический капитал на покрытие валютного риска Банка ВТБ по структурной ОВП рассчитывается с использованием утвержденных стресс-сценариев.
Основные параметры, по которым оценивается валютный риск по структурной ОВП Группы:
Рыночный риск по торговым операциям
Группа ВТБ подвержена рыночному риску по Торговой книге и портфелю долговых ценных бумаг Казначейства, который связан с отрицательной переоценкой инструментов вследствие изменения значений различных риск-факторов, включая котировки облигаций, акций, товарных инструментов, валютные курсы, процентные ставки, кредитные спреды, волатильности риск-факторов и корреляции между ними.
Несмотря на то, что казначейский портфель облигаций отделен от Торговой книги вследствие различных целей совершения операций в этих портфелях, управление рыночным риском по долговым инструментам Казначейства осуществляется так же, как и по Торговой книге.
Для ограничения рыночного риска по Группе ВТБ используется набор лимитов. Все лимиты можно разделить на следующие две группы: портфельные лимиты (VaR-лимит, лимит на показатель и стресс-лимит) и операционные лимиты, ограничивающие концентрацию отдельных показателей или типов активов в портфеле.
Департамент интегрированного управления рисками осуществляет следующие функции по управлению рыночным риском по торговым операциям:
Результаты стресс-тестирования используются для оценки рыночного риска Торговой книги и портфеля ценных бумаг Казначейства. Методология, используемая для оценки этих риск-метрик, выносится на рассмотрение Комитета по управлению кредитными и рыночными рисками и доводится до участников Группы ВТБ.
Стресс-тестирование
Результат переоценки Торговой книги и портфеля долговых ценных бумаг Казначейства Группы моделируется на основе исторических изменений значений риск-факторов (наблюдаемых в условиях значительных изменений макроэкономических показателей), а также на основе гипотетических изменений риск-факторов.
Сценарный анализ показал, что в 2019 году наибольший эффект по рыночному риску соответствовал бы значительному росту безрисковых рублевых ставок и расширению кредитных спредов.
Расчет VaR осуществляется на основании следующих параметров:
Операционный риск представляет собой риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности Группы, внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения работниками и иными лицами (вследствие непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), недостаточности функциональных возможностей, применяемых информационных, технологических и других систем или их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий.
Операционный риск включает в себя юридический (правовой) риск, но исключает стратегический и репутационный риски.
Система управления операционными рисками Банка ВТБ направлена на минимизацию случаев реализации операционного риска, включая снижение вероятности нарушения бизнес-процессов, неспособности обеспечить высокое качество обслуживания клиентов из-за ошибок персонала, сбоев в работе систем, внутреннего или внешнего мошенничества, нарушения клиентских обязательств и договорных отношений, минимизацию возможных потерь от его реализации.
В рамках управления операционным риском Банк руководствуется принципами, установленными нормативными актами Банка России, а также положениями Базельского комитета по банковскому надзору. В целях управления операционным риском в Банке реализованы регулярные процедуры, обеспечивающие идентификацию риска, его оценку, мониторинг, контроль и минимизацию. Все существенные с точки зрения риска недостатки, выявленные в рамках системы внутреннего контроля, являются объектом детального анализа, на основе которого разрабатываются и реализуются меры, направленные на устранение причин и источников риска.
В целях обеспечения процессов управления операционным риском в Банке внедрены унифицированные механизмы идентификации, оценки и контроля уровня операционного риска: централизованный сбор сведений о событиях операционного риска и связанных с ними последствиях, контроль уровня ключевых показателей операционного риска и процедур минимизации операционного риска, самооценка операционного риска, сценарный анализ.
Применение вышеуказанных механизмов способствует возможности проведения количественной и качественной оценки показателей операционного риска в отношении продуктов, процессов и систем Банка, в том числе в разрезе отдельных категорий риска и направлений деятельности Банка, идентификации источников риска, разработке и принятию митигирующих мер, формированию управленческой отчетности.
В Банке применяются следующие методы реагирования на выявленные операционные риски:
Ключевыми механизмами снижения и ограничения уровня операционного риска являются:
Программы страхования рисков профессиональной деятельности Банка в 2019 году представлены страхованием от преступлений по программе Financial Institution’s Blanket Bond (в том числе электронных и компьютерных), страхованием ответственности директоров, должностных лиц и компаний, страхованием денежных средств и материальных ценностей во время нахождения в хранилищах и при перевозке, страхованием банкоматов. Дополнительно Банк осуществлял страхование рисков хозяйственной деятельности (в том числе зданий, оборудования и автотранспорта).
В 2019 году развитие системы управления операционными рисками на уровне Группы ВТБ осуществлялось по следующим направлениям:
Операционный риск не оказал существенного влияния на результаты деятельности Банка в 2019 году.