Что значит номинальный руководитель
Номинальный директор ООО
После регистрации ООО полномочия по управлению текущей деятельностью переходят к руководителю. За учредителями остаются только вопросы, отнесенные законом или уставом к их исключительной компетенции. Однако во главе некоторых компаний стоит номинальный директор, которого не допускают к реальному управлению.
Кто такой номинальный директор? Зачем учредители его назначают? Какие негативные последствия возможны для него и самой организации? Ответы на эти вопросы вы получите в нашей статье.
Признаки номинального руководителя
Перед тем как разобраться, кто такой номинальный директор, надо узнать, чем занимается настоящий руководитель ООО. В статье 40 закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» перечислены полномочия единоличного исполнительного органа:
Как видим, настоящий руководитель – это самая значимая фигура, от которого зависит успешная деятельность общества. Естественно, что на позиции ТОП-менеджеров обычно назначают работников с соответствующим опытом и образованием. Часто руководителем ООО становится один из его учредителей, который лично заинтересован в успехе бизнеса.
Но в объявлениях типа «Работа номинальным директором» никаких особых требований к кандидату не выдвигается. Достаточно прилично выглядеть и подписывать уже подготовленные документы. В редких случаях номиналу приходится посещать госорганы или присутствовать на деловых встречах, представляя компанию.
Номинальный руководитель заранее понимает, что не сможет в реальности управлять организацией, но он к этому и не стремится. Он согласен за определенную, обычно очень скромную, сумму быть лицом компании и при этом ни во что не вмешиваться. Хотя не всегда эта должность вообще оплачивается, ведь номинальным директором может быть родственник или знакомый, не имеющий отношения к бизнесу. А случается, что человек даже не подозревает, что является директором какой-то организации, просто его данные указали мошенники.
Часто номиналы «руководят» не одной организацией, а несколькими. Неслучайно ФНС ввела критерий массового руководителя, к которым относят лиц, которые управляют сразу множеством компаний. Причем до 2016 года к массовым относили директоров более чем 50 юридических лиц, а сейчас этот показатель снизили до 5 организаций.
Таким образом, отвечая на вопрос, кто такой номинальный директор, можно указать следующие признаки:
Чтобы не допускать номиналов к коммерческой деятельности, ИФНС вправе еще до регистрации ООО пригласить такого человека на беседу. При возникновении сомнений в реальности руководителя инспекция может даже отказать в создании организации.
Кроме того, кандидатура директора будет проверяться в реестрах:
Но и после регистрации общества ИФНС может заподозрить, что руководитель является номинальным. Например, с директором невозможно связаться по месту прописки или юридическому адресу. Или он не является лично в налоговую инспекцию, а когда является, то не в состоянии пояснить данные налоговой отчетности. А еще номинальный руководитель может находиться в длительном неоплачиваемом отпуске, то есть долгое время вообще не выполнять свои обязанности по управлению компанией.
Зачем ООО нанимает номинального руководителя
Итак, мы выяснили, кто такой номинальный директор, теперь разберемся в том, зачем учредители его назначают. В первую очередь, это снятие с себя ответственности за деятельность ООО.
Ведь статья 53.1 ГК РФ указывает, что руководитель несет ответственность, если действовал недобросовестно или неразумно, в том числе если его действия (бездействие) не соответствовали обычным условиям гражданского оборота или обычному предпринимательскому риску.
А номинальный руководитель по определению будет действовать и недобросовестно, и неразумно, ведь у него нет для этого нужных знаний и опыта. Поэтому его легко использовать в разного рода схемах, за участие в которых он будет нести личную ответственность.
Но роль номинала не всегда бывает резко отрицательной. Такой директор действительно может понадобиться компании в следующих случаях:
В таких ситуациях учредители не намерены «подставлять» номинального руководителя, наоборот, будут делать все возможное, чтобы скрыть этот факт. Тогда такой нужный человек будет часто появляться в офисе, более-менее понимать направление деятельности бизнеса, знать, что надо отвечать на вопросы в ИФНС и госорганах.
Однако полномочия номинала все равно не будут соответствовать полномочиям настоящего директора, ведь к реальному руководству его просто не допускают.
Какие риски существуют при назначении номинального руководителя
Если во главе компании стоит номинал, но при этом учредители занимаются легальным бизнесом, то полномочия ЕИО будут ограничены. Как это выглядит на практике?
Таким образом организация защищает себя от коммерческих рисков, к которым могут привести намеренные или неосознанные действия (бездействие) номинального директора.
Однако существуют и правовые риски, которых трудно избежать, если руководитель будет обвинен в нарушении законов. Например, если окажется, что организация уклоняется от уплаты налогов, то первым, кого привлекут к ответственности, будет директор. И если речь будет идти о больших финансовых потерях или уголовном преследовании, то номинал расскажет, как на самом деле обстоят дела.
В случае же, когда ООО доведено до банкротства, и кредиторы требуют привлечь руководителя к субсидиарной ответственности, то он может от нее освободиться на основании статьи 61.11 закона № 127-ФЗ. Достаточно только доказать, что он фактически не оказывал определяющего влияния на деятельность общества, а осуществлял функции органа управления номинально.
Какие еще проблемы может создать учредителям номинальный директор? Например, собирать компромат на владельцев бизнеса, чтобы обезопасить свое положение. Или намеренно искажать свою подпись (заранее заверив у нотариуса оригинал), это впоследствии поможет признать, что документы ООО подписаны неустановленным лицом.
Наконец, подставной руководитель может в любой момент направить в ИФНС заявление по форме Р34001. Тем самым он сообщает о том, что в ЕГРЮЛ в отношении него внесены недостоверные сведения. После этого налоговая инспекция вносит в реестр соответствующую запись, и если ничего не предпринять, то ООО исключат из действующих юридических лиц.
Ответственность за назначение номинального руководителя
Кроме рисков, которые мы перечислили, законами установлена прямая ответственность за создание организации с номинальным руководителем. Степень вины и меру ответственности каждого участника определяет суд.
Например, в постановлении Арбитражного суда Московского округа от 14.11.2019 по делу N А40-152807/2018 к субсидиарной ответственности были привлечены учредители компании, которой руководил номинал. Причем этому не помешал даже тот факт, что к моменту разбирательства бывшие собственники уже вышли из общества, введя в его состав номинального директора.
Что касается конкретных санкций к номиналам и тем, кто их привлекает, то перечислим главные из них.
Добавим, что номинальный руководитель, несмотря на свои ограниченные полномочия, несет уголовную ответственность за нарушение законодательства в кадровой, налоговой, таможенной и других сферах. Например, если ООО, которым формально руководит номинал, не платит зарплату, то его привлекут по статье 145.1 УК РФ. А это штраф до пятисот тысяч рублей или запрет занимать руководящие должности на срок до трех лет.
Таким образом, назначение номинального руководителя преследуется уголовным законодательством и влечет за собой существенные риски как для учредителей, так и для самих номиналов. А учитывая, что по таким делам накоплена обширная судебная практика, вряд ли участники такого сговора смогут достичь целей, которые они ставили.
Номинальный директор и его реальная ответственность
От имени компании в хозяйственном обороте и во взаимоотношениях с государственными органами выступает ее руководитель. Он ответственен за всю деятельность своей организации. На директора могут возложить ответственность по Кодексу об административных правонарушениях, Уголовному кодексу, ГК РФ.
В настоящее время увеличилось количество случаев привлечения руководителей компаний к субсидиарной ответственности в процедуре банкротства возглавляемых ими организаций.
Если руководитель в компании номинальный, просто дал свое согласие указать себя директором при регистрации компании, а фактически делами руководит совсем другое лицо, то это не освобождает его от ответственности.
Содержание статьи:
Время чтения: 6 минут
Номинальность директора компании всплывает при налоговых проверках ее контрагентов, а также во время банкротства компании.
Налоговые органы, пытаясь доказать недобросовестность налогоплательщиков, допрашивают лицо, указанное в ЕГРЮЛ в качестве директора его контрагента.
Какие признаки подтверждают номинальность директора:
Номинальный директор является руководителем только по документам, но фактически руководство компанией осуществляет совсем другое лицо.
Зачем компании формальный (номинальный) директор?
Учредители могут привлечь формального (номинального) директора по разным причинам. Например:
Ограничение полномочий номинального директора
Собственники ограничивают полномочия номинального директора разными способами:
Субсидиарная ответственность номинального директора при банкротстве
В банкротных делах с директоров взыскивают до десятков миллионов рублей.
Как правило, формальный и реальный руководители несут субсидиарную ответственность по долгам компании солидарно.
Внимание! Сумма взыскиваемых с номинального директора денежных средств может быть уменьшена, если он раскрыл информацию о реальном руководителе и скрытом имуществе компании, и благодаря этому долги компании могут быть погашены.
Например, в деле А40-159635/16 Определение Арбитражного города Москвы от 24.05.2018 года с номинального директора и учредителя должника было взыскано пять с половиной миллионов рублей в пользу кредиторов в связи с несвоевременной подачей заявления о банкротстве.
В другом деле номинальный директор был привлечен солидарно с бенефициарами компании к субсидиарной ответственности в связи с невозможностью полного погашения требований кредиторов по их вине. Под видом заключения договоров займа из компании было выведено более миллиарда рублей.
Директор пытался доказать, что фактически компанией руководили ее учредители, а он лично никакой личной выгоды не получил. Его услышал суд первой инстанции и освободил от ответственности.
Но апелляция и кассация с ним не согласилась, так как директор подписывал договоры займа и платежные поручения, то есть недобросовестно действовал не в интересах руководимой им компании. С учредителей и формального директора было взыскано более 900 миллионов рублей (Постановление Арбитражного суда Уральского округа от 30 августа 2018 года по делу А50-15985/2014).
Читайте подробнее о субсидиарной ответственности директора и контролирующих лиц в статье «Субсидиарная ответственность директора и контролирующих лиц при банкротстве».
Назначение номинального директора перед банкротством
Часто компании-должники назначают номинального директора перед самым банкротством или после введения наблюдения. Непередача арбитражному управляющему документации влечет презумпцию виновности директора в причинении убытков кредиторам и его субсидиарную ответственность.
В этом случае номинальный директор не может ссылаться на то, что предыдущий руководитель не передал ему документы, Верховный суд указывал, что это не освобождает номинального директора от обязанности восстановить документацию и обеспечить надлежащую работу предприятия (Определение ВС РФ от 19.04.2018 по делу А70-12263/2015).
В деле о банкротстве «Уральского завода горячего цинкования» директор доказал, что фактически предприятием руководил учредитель на основе доверенности, этот факт позволил снизить его ответственность, но не освободится от нее. Заводу доначислили почти восемь миллионов налогов, почти три миллиона пеней и штрафов. Пени и штрафы суд признал убытками завода и взыскал 20% от суммы с директора, а 80% – с участника (№ А60-56055/2014).
Директор еще должен доказать свою номинальность, простая ссылка на то, что он подписывал договоры по указанию бенефициара и личной выгоды не имел, не позволит ни освободиться от ответственности, ни снизить ее (постановление АС Уральского округа от 30.08.2018 по делу № А50-16985/2014).
Некоторые суды считают, что, если лицо не оспаривало запись в ЕГРЮЛ о лице, имеющем право действовать от имени общества, или не обращалось в суд с требованием внести запись о прекращении полномочий в ЕГРЮЛ, то оно не может быть признано номинальным руководителем (постановление 13ААС от 18.02.2019 по делу № А21-2288/2018).
Даже одобрение общим собранием или советом директоров сделки, в результате которой был причинен вред кредиторам, не освобождает номинального директора от субсидиарной ответственности (Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 21.12.2017 N 53).
Таким образом, ссылка на номинальность директору не поможет, чтобы освободиться от ответственности, так как он обязан действовать добросовестно и разумно в интересах юридического лица.
При это добросовестность своих действий должен доказать директор. Даже раскрытие информации о бенефициарах бизнеса и нахождении имущества должника полностью от субсидиарной ответственности не освободит.
Уголовная ответственность номинального директора
Соглашаясь быть номинальным директором, помните, что создание компании через подставных лиц является преступлением, ответственность за которое предусмотрена ст. 173.1 УК РФ.
В случае доказанности факта уклонения от уплаты налогов и/или сборов номинальный директор может быть привлечён к ответственности по ст. 199 УК РФ (штраф до 300 000 рублей, исправительные работы или до 2 лет лишения свободы).
Ответственность перед учредителями
Даже исполнение решения общего собрания не освобождает руководителя от ответственности за убытки, которые понесла компания (п. 16 Обзора судебной практики, утв. ВС РФ 25.12.2019).
Ответственность директора при исключении компании из ЕГРЮЛ
Имейте в виду, если вас попросили стать номинальным директором компании, которая не ведет реальной деятельности, с целью дальнейшего исключения организации из ЕГРЮЛ, это не означает, что вы избежите субсидиарной ответственности.
При исключении компании из ЕГРЮЛ директор может нести субсидиарную ответственность за долги компании перед кредиторами (Постановление Третьего арбитражного апелляционного суда от 29.03.2019 по делу N А33-13352/2018).
Прежде чем соглашаться стать единоличным исполнительным органом коммерческой организации, привлеките адвокатов или компетентных юристов для проведения правового аудита компании.
Вашему бизнесу нужен правовой аудит?
Мы рассчитаем стоимость правового аудита, исходя из Вашей ситуации. Никаких лишних затрат и переплат.
Кроме того, проверьте по общедоступным источникам наличие крупных споров (картотека арбитражных судов), наличие крупных долгов по исполнительному производству (сайт службы судебных приставов), наличие долгов по уплате налогов (сайт ФНС), наличие намерения кредиторов подать на должника заявление о банкротстве (Федресурс).
Прежде чем подписывать заявление в ЕГРЮЛ о внесении сведений о новом руководителе, закажите правовую экспертизу документов: устава, трудового договора директора, внутренних документов компании.
Кроме того, обязательно получите устную или письменную юридическую консультацию, в которой юрист обозначит вам все будущие правовые риски.
Если вас уже пытаются привлечь к ответственности, вам не обойтись без помощи адвоката.
Именно он поможет сформулировать правовую позицию по делу, собрать необходимые доказательства, добиться освобождения от ответственности или хотя бы снизить ее размер.
Мы в «Правовой гарантии» защищаем интересы бизнеса уже более 18 лет:
Пример кейса нашего адвоката по защите руководителя от субсидиарной ответственности
Защита бывшего директора банкротящегося юридического лица от субсидиарной ответственности. Мы смогли отстоять интересы доверителя и доказать, что он не является контролирующим лицом банкротящегося должника.
Консультация для номинального директора
Наши адвокаты помогут ВАМ: конфиденциально.
Консультация ОНЛАЙН для любого города России.
ТОП полезных материалов для руководителей:
Директор поневоле: ВС разбирался в деле номинала
Согласно статистике, на конец 2018 года каждая 30 компания в России управляется номиналом, а самих номиналов насчитывалось более 8500 человек, хотя налоговая служба говорит о том, что с каждым годом их число сокращается. Для массовых учредителей, на имя которых зарегистрированы сотни фирм, это способ заработка. Как правило, номиналами становятся добровольно. Однако есть и те, чьё имя оказывается в графе «гендиректор» без их ведома. Об одном из таких случаев мы писали в материале «Номинальный дворник: как случайному поручителю выплачивать кредит 22 000 лет». Теперь ВС рассмотрел очередное дело с участием «номинала поневоле», в котором напомнил судам, что имеет значение при доказывании в подобных спорах.
Директор в неведении
В апреле 2017 года АО «Генбанк» и ООО «РБТ» заключили договор о кредите на 130 млн руб. В документах значилось, что от имени заемщика выступал гендиректор компании Алексей Шашкин*. Он же был поручителем по кредиту (кредит также был обеспечен залогом товара в обороте фирмы). В июне 2017 года компания заключила на тех же условиях еще один кредитный договор, но на этот раз на 70 млн руб. В октябре банк потребовал от фирмы вернуть кредит досрочно, заплатить проценты и пени. Но фирма не погасила долг.
Тогда банк подал у суд. Шашкин, который был соответчиком, в первой инстанции ссылался на то, что никогда не был директором РБТ, не подписывал ни кредитный договор, ни договор поручительства. Более того, он, являясь инвалидом II группы, в период заключения договоров даже не мог самостоятельно двигаться. Шашкин обращался в полицию и заявлял о мошенничестве и подделке его подписей на договорах. Но эти документы не были приняты судом, их не приобщили к материалам. В итоге суд удовлетворил иск банка, взыскав с РБТ и Шашкина солидарно долг в размере 209 309 020,43 руб., включая проценты и неустойку, и обратив взыскание на товары в обороте – они были проданы с публичных торгов. В апелляции Шашкин ходатайствовал о проведении почерковедческой экспертизы, чтобы доказать, что подписи на договорах ему не принадлежат. В этом ему отказали и отметили, что в первой инстанции он об экспертизе не просил. Сам заявитель отмечал, что это не так, но доказать, кто прав, оказалось невозможно: протокола заседания первой инстанции, который позволил бы понять, было ходатайство или нет, не оказалось. Сведений о ходатайстве в мотивировочной части решения тоже не было.
Верховный суд указал нижестоящим коллегам, что они не обеспечили принцип равноправия сторон в споре. «Объяснения лиц, участвующих в деле, их доводы, ходатайства и возражения, а также определения суда, выносимые без удаления в совещательную комнату, фиксируются в протоколе судебного заседания», – напомнили члены коллегии и указали, что протокола в первой инстанции не было. Возражения ответчика о том, что он не был гендиректором и ничего не подписывал, имели значение для дела, но действительно ли он заявлял логичное в такой ситуации ходатайство об экспертизе, непонятно. ВС указал на процессуальные нарушения, отменил судебные акты нижестоящих инстанций и отправил дело на новое рассмотрение в первую инстанцию (дело № 5-КГ19-201).
Я номинал: что делать
Если раньше практика использования номинальных директоров была распространена очень широко, то сейчас использование подставных руководителей сократилось. Это связано с ужесточением законодательства: в УК появились статьи, предполагающие ответственность за регистрацию юрлица на номинала по ст. 173.1 УК («Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица»). Но такие дела встречаются редко. Главную причину этого эксперты видят в том, что в роли номиналов часто оказываются люди, не очень хорошо подготовленные к тому, чтобы отстаивать свои права самостоятельно. Но в последние годы «неподготовленные» номиналы уже не так популярны: это провоцирует вопросы от налоговой и банков. Более грамотные номиналы, подписывая соглашение, в котором указана его формальная роль и наличие у компании реального бенефициара, даже пытаются минимизировать ответственность.
Ситуации с тем, когда «номинал» не знал, что на него записана фирма, возникают достаточно часто. Узнать о таком можно случайно. Например, получить повестку в суд или письмо от налоговой. О неожиданном статусе узнают из звонков от банков, операторов или от поставщиков услуг, которые хотят вам что-то предложить.
«Лица, не осведомленные, что по их документам создано юридическое лицо, к уголовной ответственности не привлекаются. То есть правоохранителям необходимо доказать именно умысел на создание фирмы на подставное лицо», – говорит Гривцов.
Можно узнать самому на сайте проверки компаний: вводите свой ИНН и смотрите результаты. Если оказалось, что вы являетесь директором, хотя об этом не знали, лучше сразу написать заявление в налоговую по месту регистрации этой фирмы в свободной форме, указав, что вы ничего не регистрировали, не давали на это согласия и не управляли компанией.
Чтобы ФНС убрала запись о компании, нужно решение суда. В иске надо попросить признать недействительной регистрацию фирмы, о которой идет речь. В суде надо указать на то, что вы не участвовали в регистрации фирмы, указать на потерю документов, привлечь для пояснений нотариуса, выдававшего доверенность, ходатайствовать о проведении почерковедческой экспертизы.
Суд может как закрыть фирму, так и просто удалить запись о директоре. Может вообще отказать заявителю.
* – имена и фамилии участников спора изменены редакцией.
Номинальные директора
Добрый вечер, дамы и господа. А так же отдельный привет и спасибо моим внезапным подписчикам. Ребята, я не знаю кто вы и зачем подписались, но спасибо).
Сейчас мне хочется затронуть такую тему, как номинальные директора.
Как становятся номиналами? В интернете, соц сетях, а так же около любой налоговой можно встретить объявление «требуется курьер-регистратор. Оплата высокая». Именно под таким названием «должности» людей приглашают работать.
Кто такой номинальный директор?
Это человек, который торгует лицом в различных организациях, при этом реальных полномочий в организации, как ЕИО, а очень часто и как обычный сотрудник не имеет.
Номинальные директора бывают одноразовыми и долгоиграющими.
Как правило, одноразовый директор не знает НИЧЕГО и используются только на для регистрации компании. Попутно с основным пакетом документов такого директора попросят подписать решение и сложении с себя полномочий ЕИО, решение о продаже своей 100% доли, а так же рыбу договора о продаже. После регистрации, а надо сказать, что не всегда она бывает успешной, по скольку номиналы частенько не удосуживаются выучить и запомнить, как называется их организация, чем она будет заниматься, и какие обороты по счёту он предполагает, директору выдаются деньги и он идёт себе с богом домой, а компания выставляется на продажу.
Второй вариант: директор одноразовый, но служит чуть дольше: от его имени компания открывает счета. С открытыми счетами организация продаётся дороже.
Тут уже директору придётся постараться. Необходимо приехать вовремя. Заново выучить название компании, вид деятельности, обороты, назвать предполагаемых контрагентов, а так же ещё знать, что ответить на вопросы сотрудника банка о тарифах и прочих страшных вещах. И если всё прошло успешно, вам откроют счёт. Возможно, что даже в нескольких банках. Возможно, что даже за один день.
За открытие счета директору так же заплатят, но меньше чем за регистрацию. Хотя, тут всё индивидуально и зависит от жадности клиента.
Есть директора многостаночки, такие руководят аж в трёх компаниях одновременно и одновременно же открывают счета. Но сейчас это уже редкость. Вымирающий вид, как мамонты.
Но в целом, жизнь даже многоразовых директоров коротка: компания отработает 2-3 месяца, в редких случаях полгода, помоет бабки, послужит прокладкой, либо внаглую будет обналичивать деньги и её прихлопнут по 115фз. Естественно, прихлопнут, когда на счетах будет сумма с шестью нулями.
А теперь о рисках. Как бы не убеждал агент, что номинальный директор ничем не рискует, это ложь, пиздеж и провокация. Номинальный директор несёт ответственность за каждую подпись на документе, именно он несёт ответственность за отправляемые по банк клиенту платёжки, за взятый кредит в банке также несёт он ответственность. Ну и не будем забывать, что вряд ли ваша компания будет платить налоги и всякие мелочи в виде отчислений в ПФР и ФСС. А это уже штраф доо 300к. Помимо есть ответственность на любой вкус: от административной, до налоговой.
При чём настигнуть вас письмо счастия из суда может и спустя полгода и год, и два после окончания вашей трудовой деятельности на посту директора.
Что хочется сказать в конце: граждане, не ведитесь на обещания мошенников и лёгкие деньги, ну и чтите уголовный кодекс).
Ps. Дамы и господа, если есть какие-то конкретные пожелания, о чём хотелось бы узнать, пишите. Мир юридических лиц он велик и необъятен).