roth ira что это

Правила участия Roth IRA: полное руководство

Опубликовано 19.05.2021 · Обновлено 19.05.2021

При определенных условиях IRA Roth также разрешают безналоговое снятие доходов по взносам после пятилетнего периода владения.Эти условия включают достижение возраста 59½ лет, инвалидность или использование средств в качестве покупателя жилья впервые.

Конечно, как и в случае с другими пенсионными планами с налоговыми льготами, у IRS есть особые правила в отношении IRA Рота.Эти правила охватывают лимиты взносов, лимиты дохода и способы вывода денег.

Что такое Правила участия Roth IRA: полное руководство?

Право на участие в программе Roth IRA

Основное требование для участия в Roth IRA – это заработанный доход. Правомочный доход можно получить двумя способами. Во-первых, вы можете работать на того, кто вам платит. Сюда входят комиссионные, чаевые, бонусы и дополнительные налоги.

Второй способ получить приемлемый доход – это открыть собственный бизнес или ферму.Есть также некоторые другие виды дохода, которые рассматриваются как заработанный доход для целей взносов Roth IRA.Они включают в себя не облагаемую налогом боевую зарплату, военную заработную плату и алименты, облагаемые налогом.

Любой вид инвестиционного дохода от ценных бумаг, арендного имущества или других активов считается нетрудовым доходом. Таким образом, он не может быть внесен в ИРА Рота. Другие распространенные виды дохода, которые не учитываются, включают:

Не существует возрастного порога или ограничений для внесения взносов Roth IRA. Например, подросток с летней работой может создать и профинансировать Roth ( если он несовершеннолетний, это может быть счет опекуна ). На противоположном конце спектра работающий человек в возрасте 70 лет может продолжать вносить свой вклад в Roth IRA.

Люди всех возрастов также могут участвовать в традиционных IRA.В прошлом участники традиционной ИРА не могли делать взносы старше 70 с половиной лет.Но с принятием в декабре 2019 года Закона обезопасности больше не существует возрастного ограничения для традиционных взносов в IRA.

Пределы доходов Roth IRA

Как правило, вы можете внести полную сумму, если ваш MAGI меньше определенной суммы.На 2021 год это 6000 долларов или 7000 долларов, если вам от 50 и старше.Если ваш MAGI находится в диапазоне поэтапного отказа от Roth IRA, вы можете внести частичный вклад.Вы не можете вносить свой вклад вообще, если ваш MAGI превышает лимиты. IRS обновило лимиты дохода IRA Рота для взносов в 2021 году (они часто ежегодно корректируются с учетом инфляции ).

Краткая справка

Жених и глава семьи могут использовать ограничения для одиноких людей, если они не проживали со своим супругом в прошлом году.

Публикация IRS590-A предоставляет рабочий лист для расчета MAGI и допустимых сумм взносов.

Краткая справка

Ограничения взносов Roth IRA

Любой человек любого возраста может внести свой вклад в Roth IRA, но годовой взнос не может превышать его заработанный доход.Предположим, что Генри и Генриетта, супружеская пара, подающая вместе документы, имеют совокупный MAGI в размере 175 000 долларов.Оба зарабатывают 87 500 долларов в год, и у обоих есть IRA Roth.В 2021 году каждый из них может внести на свои счета не более 6000 долларов США, на общую сумму 12000 долларов США.7

У пар с сильно различающимся доходом может возникнуть соблазн добавить имя более высокооплачиваемого супруга на счет Roth, чтобы увеличить сумму, которую они могут внести.К сожалению, правила IRS не позволяют вам поддерживать совместные IRA Roth – поэтому в имени учетной записи есть слово «индивидуальный».Однако вы можете достичь своей цели по внесению более крупных сумм, если ваш (а) супруг (а) учредит собственный IRA, независимо от того, работают они или нет.

Как такое могло случиться? Для иллюстрации вернемся к нашей мифической паре. Скажем, Генриетта – главный кормилец, получающий 170 000 долларов в год; Генри управляет домом, зарабатывая 5000 долларов в год. Генриетта может внести свой вклад как в свой собственный IRA, так и в фонд Генри, но не более 12 000 долларов. У каждого из них есть свои собственные IRA, но один из супругов финансирует их обоих.

Краткая справка

Супружеская пара должна подать совместную налоговую декларацию, чтобы IRA супруга мог работать, а платящий партнер должен иметь достаточно заработанного дохода, чтобы покрыть оба взноса.

Выбор времени для взносов Roth IRA

Хотя вы можете владеть отдельными традиционными IRA и Roth IRA, ограничение в долларах на годовые взносы применяется ко всем из них коллективно.Если физическое лицо в возрасте до 50 лет вносит 2500 долларов в одну IRA на 2020 налоговый год, то это физическое лицо может внести только 3500 долларов в другую IRA в этом налоговом году.

Взносы в Roth IRA могут быть сделаны до дня подачи налоговой декларации следующего года.Таким образом, взносы в Roth IRA на 2021 год могут быть сделаны до 15 апреля 2022 года, когда будет подана налоговая декларация.Продление срока подачи налоговой декларации не дает вам больше времени для внесения ежегодного взноса.

Краткая справка

22 февраля 2021 года Налоговая служба (IRS) объявила, что жертвы зимних штормов 2021 года в Техасе должны будут до 15 июня 2021 года подавать различные налоговые декларации физических лиц и предприятий и производить налоговые платежи.Помимо прочего, это также означает, что затронутые налогоплательщики должны будут до 15 июня внести взносы в IRA за 2020 год.

Если вы действительно подаете заявку рано и получили возмещение налога, вы можете частично или полностью применить его к своему взносу. Вам нужно будет проинструктировать своего попечителя или хранителя Roth IRA о том, что вы хотите, чтобы возмещение использовалось таким образом.

Преобразование в IRA Roth с налогооблагаемого пенсионного счета, такого как план 401 (k) или традиционный IRA, не влияет на лимит взносов.Однако выполнение конвертации добавляет к MAGI и может вызвать или увеличить поэтапное сокращение суммы вашего взноса Roth IRA.Кроме того, перенос средств с одного IRA Roth на другой не учитывается при внесении ежегодных взносов.12

Налоговые льготы для взносов Roth IRA

Стимул для внесения вклада в Roth IRA заключается в накоплении сбережений на будущее, а не в получении текущего налогового вычета. Взносы в IRA Roth не подлежат вычету в год, когда вы их делаете: они состоят из денег после уплаты налогов. Вот почему вы не платите налоги на средства при их снятии – ваш налоговый счет уже оплачен.

Читайте также: Ушиб запястья чем лечить

Вот лимиты, позволяющие претендовать на получение сберегательного кредита на 2021 налоговый год:

Сумма кредита зависит от вашего дохода.Например, если вы являетесь главой семьи, чей AGI в 2021 налоговом году показывает доход не более 29 625 долларов США, внесение 2 000 долларов США или более в IRA Roth дает налоговый кредит в размере 1000 долларов США – максимальный кредит в размере 50%.IRS предоставляет подробный график Кредита в спасателя.

Правила вывода средств Roth IRA

В отличие от традиционных IRA, для IRA Roth нет обязательных минимальных распределений (RMD). Вы можете снять свои взносы Roth IRA в любое время, по любой причине, без каких-либо налогов или штрафов.

Снятие средств может облагаться налогами и 10% штрафом, в зависимости от вашего возраста и того, соответствуете ли вы требованиям правила 5 лет.

Если вы соблюдаете правило 5 лет:

Если вы не соблюдаете 5-летнее правило:

Особые изменения в 2020 году

Краткая справка

Roth 401 (k) s, в отличие от IRA Roth, подлежат RMD в течение жизни владельца (но Закон CARES приостановил действие этого требования в 2020 году).

Изменения в правилах Roth IRA

Больше никогда.Если преобразование произошло после 15 октября 2018 г., оно не может быть повторно охарактеризовано как традиционная IRA или что-то еще.

Ведение учета взносов Roth IRA

Вам не нужно указывать свой взнос Roth IRA в своей федеральной налоговой декларации. Тем не менее, вам настоятельно рекомендуется отслеживать это вместе с другими вашими налоговыми записями за каждый год. Это поможет вам продемонстрировать, что вы выполнили пятилетний период удержания для безналогового распределения доходов со счета.

Каждый год, когда вы делаете взнос Roth IRA, хранитель или попечитель будет отправлять вам форму 5498 «Взносы IRA» . Во вставке 10 этой формы указан ваш вклад Roth IRA.

Хотя взносы в IRA Roth не облагаются налогом, они дают вам возможность создать не облагаемый налогом сберегательный счет. Вы можете использовать этот аккаунт на пенсии или оставить его в наследство своим наследникам. IRA Roth предлагают многие из преимуществ обычных IRA, но обладают большей гибкостью. Они хорошо подходят для людей, которым налоговые льготы с большей вероятностью понадобятся позже, чем раньше. Открыть один легко, и есть много отличных провайдеров Roth IRA, которые обрабатывают эти учетные записи.

Источник

9 вещей, которые люди не знают о Roth IRAs

Roth Iras – это мощные и гибкие инструменты финансового планирования. Они также сложны; Многие люди не знакомы со всеми аспектами Roth IRAS вот девять фактов о Roth IRAS, которые могут вас удивить и повлиять на ваши решения на пенсию.

Взносы Roth IRA можно использовать в качестве чрезвычайных средств

Взносы Roth не подлежат вычету. Преимуществом этого является то, что вы можете забрать свои взносы в любое время и по любой причине, и никакие налоги или штрафы не применяются. Благодаря такой ликвидности, Roth IRA может стать вашим фондом на случай чрезвычайных ситуаций.

Однако прежде чем планировать использовать Roth для этих целей, имейте в виду, что определение “взносы” не включает суммы конвертированные в Roth и не включает доходы от инвестиций.

Некоторые могут использовать невычитаемую ИРА для финансирования Roth

Если вы зарабатываете слишком много денег, вы не можете делать взносы в Roth IRA – или можете? Некоторые люди, у которых все остальные пенсионные деньги находятся на квалифицированных пенсионных счетах, могут каждый год делать невычитаемый взнос в IRA, а затем конвертировать его в Roth, тем самым ежегодно пополняя свой Roth IRA. Это иногда называют “backdoor Roth”.

Ключ к тому, чтобы это сработало без уплаты дополнительных налогов, – убедиться, что у вас нет других счетов IRA. В некоторых случаях вы даже можете перевести самонаправляемую IRA обратно в план компании, чтобы в последующие годы использовать стратегию backdoor Roth без необходимости платить налоги на конвертированную сумму.

Вы можете перевести взносы 401(k) после уплаты налогов в Roth IRA

Многие планы работодателей позволяют вам делать взносы после уплаты налогов. При выходе на пенсию эти вклады после уплаты налогов могут быть переведены непосредственно в Roth IRA. Любой инвестиционный доход от взносов после уплаты налогов не может быть перенесен в Roth, но суммы, которые вы внесли, могут.

Если план вашего работодателя предлагает такую возможность, то вы можете накапливать сбережения после уплаты налогов, а затем использовать их для финансирования будущего Roth IRA. Это выгодно при выходе на пенсию, поскольку снятие средств с Roth IRA не облагается налогом и не влияет на другие статьи вашей налоговой декларации, как это происходит при снятии средств с традиционной IRA.

Roth IRA не имеют обязательных минимальных распределений (RMD)

Однако наследники, не являющиеся вашими супругами, должны будут получать обязательные выплаты из Roth, но эти выплаты не будут облагаться налогом.

Вы можете делать взносы в SIMPLE IRA и Roth IRA

Если ваш скорректированный валовой доход ниже лимита взносов в Roth IRA, то вы можете делать взносы в Roth IRA, а также в SIMPLE IRA, максимально увеличивая свои пенсионные накопления. Взносы в SIMPLE будут вычитаться, а взносы в Roth – нет.

Эта стратегия двойного финансирования дает вам возможность уменьшить налогооблагаемый доход сейчас и накопить часть средств в Roth для получения безналоговых льгот на пенсии. Это может быть выгодно для тех, кто работает на себя и старается как можно больше откладывать на будущее.

План вашего работодателя может разрешить Roth-взносы

Многие планы 401(k) предлагают возможность делать Roth-взносы. Это называется “назначенный счет Roth”. Узнайте у своего работодателя, предоставляет ли его план возможность выбора типа взноса.

В некоторых планах это должны быть все Roth или все вычитаемые из налогов взносы; другие планы позволяют делать некоторые из них. Если план вашего работодателя в настоящее время не позволяет делать Roth-взносы, попросите их добавить эту возможность в следующий раз, когда они внесут изменения в свой план.

Возраст – не самый важный фактор при определении того, стоит ли вам финансировать Roth

Обычная мудрость гласит, что чем моложе вы, тем больше времени у вас есть для безналогового роста денег в Roth. Это правда, больше времени делает Roth лучше, но возраст не является основным фактором, который следует использовать при определении того, следует ли пополнять IRA или Roth IRA. Основным фактором является ваша налоговая скобка – как ваша предельная налоговая ставка сейчас, так и ожидаемая предельная ставка при выходе на пенсию.

Читайте также: Что значит имя юнита

Если ваша ожидаемая налоговая ставка на пенсии будет ниже, чем ваша ставка налога сейчас, вычитаемые взносы могут быть лучше. Если ваша налоговая ставка на пенсии будет такой же или выше – что часто бывает у тех, кто имеет большие счета 401(k) или IRA – тогда Roth-счета могут иметь для вас большой смысл.

Вы можете сделать супружеский Roth-вклад

Даже если у вашего супруга нет дохода, если у вас есть доход, вы можете сделать взнос IRA от его имени. Это называется вклад супруга в IRA. Многие пары могут удвоить свои сбережения на пенсионном счете с учетом налогов, воспользовавшись этим преимуществом.

Спросите своего бухгалтера или финансового консультанта, если ваши финансовые показатели таковы, что вы имеете право сделать супружеский вклад Roth.

Калькуляторы конвертации Roth упускают некоторые моменты

Вы можете конвертировать деньги традиционного IRA или 401(k) в Roth. Многие онлайн калькуляторы рассчитывают результаты такой операции, чтобы помочь вам понять, имеет ли это смысл для вас. Однако эти онлайн-калькуляторы конвертации Roth многое упускают из виду.

Например, они не учитывают влияние будущих обязательных изъятий из IRA и то, как это влияет на налогообложение вашего социального обеспечения. Roth может помочь уменьшить это влияние. Если учесть все факторы, то во многих случаях конверсия Roth может оказаться более выгодной, чем это можно предположить с помощью онлайн-калькуляторов.

Источник

Правила участия Roth IRA: подробное руководство

Roth IRA может быть отличным способом, чтобы копить деньги для выхода на пенсию. Как и его двоюродный брат, традиционный IRA, этот тип пенсионного счета позволяет вашим инвестициям расти без уплаты налогов. Тем не менее, он также позволяет вам снимать без уплаты налогов ваши взносы (но не заработок) в любое время.

При определенных условиях IRA Рота также разрешают безналоговое снятие доходов, которые подлежат налогообложению в традиционных IRA, по взносам после пятилетнего периода владения.Эти условия включают достижение возраста 59½ лет, инвалидность или использование средств в качестве первоначального покупателя жилья.

Ключевые выводы

Право на участие в программе Roth IRA

Основное требование для участия в Roth IRA – это заработанный доход. Правомочный доход можно получить двумя способами. Во-первых, вы можете работать на кого-то, кто вам платит. Это включает в себя комиссионные, чаевые, бонусы и дополнительные налоги.

Второй способ получить приемлемый доход – это открыть собственный бизнес или ферму.Есть также некоторые другие виды дохода, которые рассматриваются как заработанный доход для целей взносов Roth IRA.Они включают в себя необлагаемую налогом боевую зарплату, военную заработную плату и алименты, облагаемые налогом.

Любой вид инвестиционного дохода от ценных бумаг, арендной собственности или других активов считается нетрудовым доходом. Таким образом, он не может быть внесен в ИРА Рота. Другие распространенные виды дохода, которые не учитываются, включают:

Для внесения взносов Roth IRA нет возрастного порога или ограничений. Например, подросток с летней работой может основать и профинансировать Roth. ( Если они несовершеннолетние, то это может быть учетная запись.) На противоположном конце спектра работающий человек в возрасте 70 лет может продолжать вносить свой вклад в Roth IRA.

Кроме того, тот факт, что вы участвуете в соответствующем пенсионном плане, не влияет на ваше право делать взносы Roth IRA. Так что, если у вас есть деньги и вы отвечаете ограничениям дохода, вы можете внести свой вклад в план 401 (k) на работе, а затем внести свой вклад в свою собственную IRA Roth.

Пределы доходов Roth IRA

Право на участие в Roth IRA также зависит от вашего общего дохода. IRS устанавливает пределы дохода, которые ограничивают высокие заработки. Лимиты основаны на вашем вычислении MAGI, которую вам также необходимо подать на рынок медицинского страхования ACA.)

Краткий обзор

Публикация IRS590-A предоставляет рабочий лист для расчета MAGI и допустимых сумм взносов.

Краткий обзор

Вы можете обойти ограничения дохода, преобразовав традиционную IRA в Roth IRA, которая называется бэкдором Roth IRA.

Ограничения взносов Roth IRA

Любой человек любого возраста может внести свой вклад в Roth IRA, но годовой взнос не может превышать его заработанный доход.Предположим, что Генри и Генриетта, супружеская пара, подающие вместе документы, имеют совокупный MAGI в размере 175 000 долларов.Оба зарабатывают 87 500 долларов в год, и у обоих есть IRA Roth.В 2021 году каждый из них может внести на свои счета не более 6000 долларов США, на общую сумму 12 000 долларов США.7

У пар с сильно различающимся доходом может возникнуть соблазн добавить имя более высокооплачиваемого супруга на счет Roth, чтобы увеличить сумму, которую они могут внести.К сожалению, правила IRS не позволяют вам поддерживать совместные IRA Roth – поэтому в имени учетной записи есть слово «индивидуальный».Тем не менее, вы можете достичь своей цели по внесению более крупных сумм, если ваш (а) супруг (а) учредит свой собственный IRA, независимо от того, работают они или нет.

Читайте также: Туман в ушах что это

Краткий обзор

Выбор времени для взносов Roth IRA

Краткий обзор

Налоговые льготы для взносов Roth IRA

Стимулом для внесения вклада в IRA Рота является накопление сбережений на будущее, а не получение текущего налогового вычета. Взносы в IRA компании Roth не подлежат вычету в год, когда вы их делаете: они состоят из денег после уплаты налогов. Вот почему вы не платите налоги на средства при их снятии – ваш налоговый счет уже оплачен.

Однако вы можете иметь право на налоговую скидку от 10% до 50% от суммы, внесенной в IRA Roth. Налогоплательщики с низким и средним уровнем дохода могут претендовать на эту налоговую льготу, называемую « Сберегательный кредит». Этот пенсионный сберегательный кредит составляет до 1000 долларов США, в зависимости от вашего статуса регистрации, скорректированного валового дохода (AGI) и вклада Roth IRA.

Вот лимиты, позволяющие претендовать на получение сберегательного кредита на 2021 налоговый год:

Сумма кредита зависит от вашего дохода.Например, если вы являетесь главой семьи, чей AGI в 2021 налоговом году показывает доход в размере 29 625 долларов США, внесение 2 000 долларов США или более в IRA Roth дает налоговый кредит в размере 1000 долларов США – максимальный кредит в размере 50%. IRS предоставляет подробный график Кредита в спасателя.

Процент налогового кредита рассчитывается с использованиемформы IRS 8880.

Правила вывода средств Roth IRA

Вывод по заработку работает иначе. Как правило, вы можете снимать прибыль без штрафов или налогов, если вам 59,5 лет или больше и вы владеете учетной записью не менее пяти лет. Это ограничение известно как правило пяти лет.

Если вы соблюдаете правило 5 лет:

Если вы не соблюдаете 5-летнее правило:

Особые изменения в 2020 году

В 2020 году законопроект о стимулировании распространения коронавируса, называемый законом CARES, позволяет тем, кто пострадал от пандемии коронавируса, получать до 100000 долларов США без 10% штрафа за раннее распространение, который обычно должны получить лица моложе 59,5 лет. У владельцев счетов также есть три года, чтобы уплатить налог, причитающийся со снятия средств, вместо того, чтобы уплатить его в текущем году, или они могут погасить снятие средств и избежать уплаты каких-либо налогов – даже если сумма превышает годовой лимит взносов для этого типа пенсионного счета..

Краткий обзор

Изменения в правилах Roth IRA

Закон о сокращении налогов и занятости от 2017 года внес некоторые изменения в правила, регулирующие IRA Рота. Ранее, если вы преобразовали другую учетную запись с льготным налогообложением ( SEP IRA, SIMPLE IRA, традиционный IRA, план 401 (k) или план 403 (b)) в Roth IRA, а затем передумали, вы можете отменить его в форме из recharacterization.

Ведение учета взносов Roth IRA

Вам не нужно указывать свой взнос Roth IRA в своей федеральной налоговой декларации. Тем не менее, вам настоятельно рекомендуется отслеживать это вместе с другими вашими налоговыми записями за каждый год. Это поможет вам продемонстрировать, что вы выполнили пятилетний период удержания безналогового распределения доходов со счета.

Хотя взносы в IRA Roth не облагаются налогом, они дают вам возможность создать не облагаемый налогом сберегательный счет. Вы можете использовать эту учетную запись на пенсии или оставить ее в наследство своим наследникам. IRA Roth предлагают многие из преимуществ обычных IRA, но обладают большей гибкостью. Они хорошо подходят для людей, которым налоговые льготы с большей вероятностью понадобятся позже, чем раньше. Открыть один легко, и есть много отличных провайдеров Roth IRA, которые обрабатывают эти учетные записи.

Источник